情況報告是在特定情況下對相關事物或現象進行詳細說明和分析的一種書面材料，它能夠提供客觀的事實和數據，幫助人們全面了解當前的情況。在這里，我們分享了一些成功案例的情況報告，希望能夠給你的寫作帶來一些靈感和啟示。

行政事業單位內部控制工作的組織實施情況范例

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔20xx〕21號)和《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔20xx〕1號)的有關規定，現將本單位20xx年行政事業單位內部控制工作情況報告如下：

一、單位內部控制工作的基本情況

(一)內部控制機構設置與運行情況。

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各部門的協作和配合。我單位在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。經局班子領導討論決定成立了由孔潤富局長擔任組長、副組長：由謝黎宇副局長、瞿生早副局長、字強副局長、段興仁綜合行政執法局副局長、張有才住房保障和房地產管理中心主任來擔任;楊繼磊辦公室主任、李加平建設股股長、許章房管股股長、張會榮質監股股長、黃紅武章鳳環衛站站長、楊春生會計、姚富昌會計、楊曉敏出納為成員的內部控制規范領導小組，對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系有效運行。

(二)內部控制工作的組織實施情況。

領導小組負責全局內部控制建設，制定內部控制工作方案，完善內部控制工作機制，組織召開內部控制聯席會議，指導、督促、檢查內部控制工作的實施情況。領導小組辦公室具體負責全局內部控制日常事務管理工作。各分管領導要加強對分管股室、中心內控制度建設的指導和督促工作。各股室、中心要高度重視本股室、中心內部控制建設，按照內部控制建設相關要求，認真做好本股室、中心內部控制基礎評價工作，確保全局內部控制工作順利實施。

(三)內部控制制度建設與執行情況。

我單位內部控制制度要具備可操作性，根據政策更新有效、穩定地貫徹和執行，對本單位權力結構的梳理，并構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行機制，確保決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調;建立有效的內控評價、監督和責罰體系;建立經濟活動風險定期評估機制，應基于本單位的內部控制目標并結合本單位的業務特點開展內部控制風險評估，并建立定期進行風險評估的機制;單位應建立與審計、紀檢監察等職能部門或崗位聯動的權力運行監督及考評機制，以定期督查決策權、執行權等權力行使的情況，及時發現權力運行過程中的問題，予以校正和改進。

(四)內部控制評價與監督情況。

本單位建立健全內部監督制度，明確各相關部門或崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。內部監督與內部控制的建立和實施保持相對獨立。內部審計崗位應當定期或不定期檢查單位內部管理制度和機制的建立與執行情況，以及內部控制關鍵崗位及人員的設置情況等，及時發現內部控制存在的問題并提出改進建議。

二、單位存在的內部控制問題及其整改情況

(一)本年單位內部控制評價發現問題及其整改情況。

存在問題：一是內部控制觀念淡薄，對內控制度缺乏正確的認識，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制僅看成是財務部門的事，對建立內部控制缺乏積極性、主動性。二是缺乏必要的內部監督機制，對內部控制的監控力度不夠，監督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行。內部審計僅限于對財務控制的監督，缺乏對內部控制的設計和運行的有效性分析，以及做出客觀公正的評價。三是內部控制制度不完善，缺乏系統的內控制度體系，內控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業務環節，僅局限于財務管理制定、會計核算管理制定，對內部控制的設計、運行和監督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內控發揮不出應有的效果。

整改措施：一是增強內控意識，強化單位負責人的會計與內控責任單位負責人在單位內部控制體系中居于主導地位。按照《會計法》和《內部會計控制基本規范》的規定，單位負責人是單位財務與會計工作的第一責任主體，對本單位財務會計報告的真實性、完整性以及內部控制制度的合理性、有效性負主要責任。二是加強單位內部審計監督重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行。通過對內部會計制度執行情況的定期檢查和監督，及時發現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷發現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態，防止經濟違法，這是對單位內部控制執行情況的再監督，也是保護職工的主要途徑。三是建立健全內控制度根據《會計法》、《內部控制規范》的相關規定建立適合本單位的內部控制制度。找準失控環節，明確自控重點，重視倫理道德規范建設，建立良好的單位文化氛圍，對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等經濟活動方面，確定單位內控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，為每個部門劃分責任權限，明確建立授權和分配責任的方法，因事設人，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。

(二)本年單位巡視、紀檢監察、審計等工作發現的與內部控制相關問題及其整改情況。

20xx年巡視、紀檢監察、審計等未到單位開展巡查、審計工作。

三、單位內控報告審核情況

(一)報告材料的規范性。

報告材料完整，數據填列齊全并符合填報要求，報送手續齊全。

(二)上下年數據變動合理性。

上下年度數據銜接一致，兩年報送的單戶數量變化合理，差異過大的做出說明。

(三)業務數據的準確性。

填列相關數據與決算報表、國有資產報表口徑相同數據保持一致。

(四)數值型指標的合理性。

數值型指標不存在不合理的異常值。

四、單位內部控制工作的經驗做法和取得的成效

(一)單位在推動內部控制工作中總結出的有關經驗做法。

內部控制制度不完善，財政部制定的《內部會計控制規范》，主要是針對企業的，對行政事業性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循，違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，容易形成帳物分離的資產管理現狀，造成核算中心管帳不管物、核實單位管物不管帳、帳物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施內部控制制度不完善，財政部制定的《內部會計控制規范》，主要是針對企業的，對行政事業性單位實用性較差，有的單位雖然制定了一系列的內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循，違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用;信息與溝通銜接不夠，行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，容易形成帳物分離的資產管理現狀，造成核算中心管帳不管物、核實單位管物不管帳、帳物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

(二)單位建立與實施內部控制后取得的有關成效。

公務接待節儉高校。嚴格執行《隴川縣黨政機關國內公務接待管理細節》，強化內部管理，努力降低接待運行成本，做到厲行節約;公務用車改革平穩推進。我單位納入公務用車平臺管理的車輛有6輛，其中一部分車輛已安裝gps定位系統和etc通行卡，我單位嚴格按照財政局要求做到公務用車定點保險、定點修理、定點加油;公共機構節能工作扎實開展。進一步加大節能宣傳力度。積極開展“節能宣傳周”、“全國低碳日”等活動。通過展板展示、發放宣傳冊等形式，傳播節能理念，普及節能知識，為全縣公共機構節能營造良好氛圍。根據主管部門要求，積極開展節能型公共機構示范單位創建工作。推廣使用節能新技術、新產品。抓好以節水、節電為重點的節能工作，以示范帶動全縣節能工作的扎實開展，確保完成各項節能工作目標任務。

五、有關意見建議

1、建立聯合推進的工作機。本單位對各部門實施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規范》施行的各項工作。2、加強宣傳培訓。廣泛宣傳實施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的"第一責任主體"意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規范》作為以后年度行政事業單位會計人員繼續教育的重點，進行普及性和持續性的培訓學習。3、有序推進內控建設。本單位按照《內控規范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。4、構建考核驗收體系。按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。

行政事業單位內部控制基礎性評價指標報告

為了加快我區行政事業單位內部控制制度體系建設，根據《財政部關于行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會發〔2016〕11號)和《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會發〔〕24號)的要求，按照省市兩級財政的統一布署，結合我區實際，現就開展全區行政事業單位內部控制基礎性評價工作的有關事項通知如下：

一、高度重視，加強領導。在行政事業單位開展內部控制體系建設，是財政部貫徹落實十八屆四中全會精神，加快推進“依法治國”戰略的一項重要舉措，是從源頭治腐防腐，確保各項資金安全合規運用的有力措施，各單位要高度重視，組建專班，嚴格按照評價操作細則真實、準確的開展自評工作，并及時報送《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(以下簡稱《報告》)及《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》(以下簡稱《評分表》)。各主管部門在完成本級相關工作外，要負責對所屬二級單位的內部控制基礎性評價工作進行督辦及《報告》、《評分表》的收集匯總工作。

二、工作責任及時間要求。開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作意義重大，各單位、各部門要認真負責地完成各項評價工作任務，確保真實、準確地填寫各種數據資料，并撰寫《報告》。

1、各主管部門在完成本級內部控制基礎性評價工作的同時，負責匯總本部門所屬二級單位的《評分表》及《報告》，并于9月8日前報區財政局相關業務科室(二級單位)。

2、財政部門各業務科室(二級單位)負責本轄口行政事業單位內部控制基礎性評價工作的布置和《評分表》與《報告》的回收匯總工作，并于9月10日前將匯總《評分表》與《報告》報區會計事務管理局。

三、認真總結，完善內部控制體系建設。各單位在完成內部控制基礎性評價工作的基礎上，進一步完善本部門的內部控制制度，要建立更有針對性，更加適應的內部控制制度，確保其真正發揮“控制作用”。

行政事業單位內部控制自查報告

根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會【2015】24號)文件精神，以及《文山州財政局關于上報2016年度行政事業單位內部控制工作總結的通知》(文財會【2016】12號)文件要求，我局高度重視，強化領導，明確職責，對我局內部控制制度的建設、執行及監督等方面進行全面梳理，現就內控制度貫徹實施情況簡要總結如下。

我局高度重視內部控制制度建設工作，切實加強對內部控制制度建設的組織領導，切實強化內部控制制度的建設工作。自2014年《行政事業單位內部控制規范(試行)》實施以來，在堅持內部控制制度建設全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的前提下，我局對內部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規章制度、管理辦法和工作程序共五章，內容涵蓋了黨風廉政建設、廉政風險防控、財務管理、會議、差旅、接待、固定資產及車輛管理等58條內部控制管理制度和辦法。通過強化內部控制制度建設，切實做到有章可行，有據可依。

我局單位領導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內部控制風險評估、黨風廉政建設風險防控工作。認真執行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關注經費預算、資金收支、政府采購、固定資產、建設項目及合同管理等業務層面的經濟業務風險。實行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業務經辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。財務專用章由專人管理，個人名章由本人或授權人員保管。按規定項目和標準征收非稅收入，按規定開具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規范有序運行。按《會計法》規定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員，并實行關鍵崗位工作人員輪崗制度。根據實際發生的經濟業務事項按照國家統一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務報告，確保財務信息真實、完整。

認真開展內部控制制度執行情況專項檢查，才能保障內部控制制度得到嚴格、規范運行，并達到合理保證經濟活動合法法規、資金安全和有效使用、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐朽，提高公共服務的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O督科(內審)牽頭，規劃財務科配合，開展對社保、就業和醫保等經辦機構進行內部審計、內控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關黨委牽頭，各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查，確保良好的內部控制制度得到有效監督，切實防范內部控制運行風險。

同時，我局內部控制制度建設也存在制度更新不及時、執行力不到位和監督乏力等問題。今后，我局將適時關注各項內部控制制度改革動向，根據人社事業發展變化及相關財經法律法規的規定，及時調整、完整我局內部控制工作規則、規章制度及管理辦法，確保各項業務工作得到有效控制、相互監督。同時，進一步加強預算管理，增強預算的科學性，使預算管理的約束力得到充分發揮，將內控意識和內控文化納入人社文化建設中，使貫徹執行內部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內部控制制度建設培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內控體系建設進一步完善，促進各部門各項事業的健康、可持續發展。

政事業單位內部控制工作情況報告范文

xx年部門決算與以往相比變化較大，且時間緊，任務重，為保證部門決算的內容涵蓋單位的全部收支，數據真實，內容完整，我們克服了重重困難，及時、圓滿地完成了這項工作。

（二）應用新的會計科目、報表體系。

今年財政正式啟動了xx年新政府收支分類去改革工作，對我們行政事業單位財務管理產生重要影響，全新的“功能分類”“經濟分類”等內容,對原有的功能分類和經濟分類進行了重大調整。在應用過程中,我們采取學習與討論相結合的多種形式,讓主管會計對新的收支分類科目有一個比較深層次的理解,較準確的掌握各科目核算的涵義，并明確了常用的會計做賬方法，規范了新科目的運用。

（三）逐步取消手工輔助賬。

一是取消財政專戶的手工賬。從今年起，取消各主管會計的財政專戶備查賬，改在各單位的基本賬戶科目中，在“應繳財政專戶款”下設明細科目，反映各核算單位上繳和財政返撥的情況，在基本賬務上就清楚地反映了每一筆財政專戶資金的收支情況。

二是逐步取消項目輔助賬。運用新軟件對項目實現了“雙重復式支出核算”功能，對任何一筆項目經費支出，可以進行細化的功能核算、經濟核算,可以直接在基本賬務上對每一筆收支可同時按財政撥款的項目和科目記賬，并反映每個會計期末的項目資金的結余情況，最大限度的滿足了核算單位和相關管理部門的需要。

二、注重統一規范，強化核算實效，完善監督職能。

二是統一固定資產賬務管理，配合財政局資產清查，對盤盈盤虧的固定資產，做好相應的賬務調整工作，減少國有資產的鋪張浪費。

三是強化基建、修繕賬務管理，目前2位會計師管理著25個核算單位35套基建賬，上半年基建賬收支總額達3.28億元。拒付不合理的基建報賬共4筆46.4萬元,拒付不合理的修繕賬務共2筆12.8萬元。

四是統一內部稽核程序，統一培訓工作?；斯ぷ魇俏覅^會計集中核算的一個亮點，遵照《區行政事業單位會計核算中心會計稽核工作細則》（核[xx]5號），以往在社保、銀行、財政局等機構中才存在的相關內設稽核或監督部門，在我區會計集中核算中較早引入，今年引來福田區等兄弟單位紛紛效仿。我們認真履行稽核職責，在事前、事中、事后的稽核工作中善于發現和解決問題，明確要求所有工作人員“一把尺子量到底”，徹底杜絕核銷“人情帳”，促進中心核算業務的更加規范和完善，配合審計工作實現“財政支出到哪里，績效追蹤就到哪里?！?/p>

五是以制度說話，按制度核算，在《工作制度匯編》的基礎上，完善了30萬元以下工程項目管理制、工作人員量化考核制度等，更有利于加大對財政性資金的管理和監督力度，提高資金使用效益。

七是重視新軟件建設，快速搭建新軟件環境，根據業務特殊性自行研制方案，共同開發，避免被動，利用6個月時間順利完成了新舊軟件的更替，并依托遠程專線光纖，準備讓所有街道辦事處統一啟用新軟件進行集中會計核算，完備了《使用責任書》等法律程序，所有區屬財務數據可以統一匯總，為政府當好家、理好財提供了必備的軟、硬件環境。

三、強化一支勤政、廉潔、高效、務實、作風過硬的高素質會計隊伍。

一是中心領導班子能夠以身作則，嚴守財經法規制度，扎實工作，帶動整個中心廉潔勤勞好風氣，無任何信訪舉報、失職、瀆職等行政過錯行為。

二是按照“特區黨員好干部作風建設”活動的要求，擬定活動方案，組織安排干部職工認真學習，參加公務員1+6文件知識測試、無償獻血活動、直屬機關羽毛球比賽等活動，收效顯著。

三是嚴格要求大家。以格式化、規范化、量化考核等方式，嚴格責任考核，建立和明確了“一人一崗一關口”的目標責任體系，身體力行，支持陽光工程行動。

四是堅持“規范第一，服務至上，效率保障”的工作宗旨，倡導“軟服務”，軟化矛盾，用心服務，加強與各核算單位之間聯系，協調解決核算單位的`實際問題，爭取到核算單位的理解和支持。

五是強化會計核算培訓，力求打造一支業務精干的會計核算隊伍。上半共組織了4次合計400多人次的會計業務培訓，業務素質大大提高。

六是積極開展駐（掛）點社區工作，努力為掛點社區辦實事、好事，支援駐（掛）點的蓮塘街道辦兩個社區共計3萬元社區建設資金，受到了社區干事和群眾的一致好評。

年度行政事業單位內部控制工作組織實施情況報告精選文檔

為進一步加強單位內部控制建設工作，按照省財政廳《關于開展行政事業單位20xx年度內部控制報告監督檢查工作的通知》(川財會[20xx]27號)的要求，我單位已在9月份組織開展內控制度建設的自查工作，現將自查情況匯報如下:。

一、內控制度建設情況:。

自20xx年1月1日《行政事業單位內部控制規范(試行)》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業單位內控規范》的工作，在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的基礎上進一步完善了本單位的內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，提高了單位的管理水平，規范了內部控制，加強了廉政風險防控機制建設。主要有以下幾點：

(一)對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記(主持工作)胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領導小組、內控辦設在財務辦公室、內控監督檢查由行辦室負責，明確了領導小組、內控辦、財務室、行辦室等組成成員的職責及分工，形成相互制約、相互監督的工作機制。

(二)內部授權審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書，進一步明確各崗位工作職責、處理事項的權限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權、辦理業務。

(三)根據單位情況實行歸口管理，成立聯合工作小組由財務室牽頭，行辦公室監督，對單位相關經濟事項進行統一管理。

(四)在業務層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領域內部控制的決策、管理、執行等職責，嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行。建立健全票據管理制度，對財政票據的申領、啟用、核銷、銷毀等進一步規范化，并建立票據臺賬由出納負責管理。

(五)在資產管理方面，完善了資產管理辦法，建立資產臺賬，尤其在20xx年對行政事業單位資產進行全面清查核實，進一步完善了資產信息系統，實現了對資產的動態管理。

(六)在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。

二、強化內控監督：

為保證資產安全和有效使用，財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。我單位對決策、執行、監督等進行分離，建立了崗位責任制、內部監督等機制。在此基礎上，還堅持內控與外審相結合，每年縣財政局都會對單位賬務進行相應的檢查或審計。

三、內部控制建設的不足。

(二)在內部控制文化建設方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。

行政事業單位內部控制規范實施情況總結匯報

孟夏草木長，清和好時節。今天是“六一”國際兒童節。按照往年的做法，這一天的校園和幼兒園里琴聲悠揚、舞姿優美、歌聲嘹亮，少年兒童們踴躍參加豐富多彩的慶?；顒?，接受老師和家長們以及社會各方面的殷切祝福，盡享屬于自己的節日歡樂。

然而，去冬今春這場突如其來的疫情，使得一些地方的孩子們暫時無法返回到校園和幼兒園里，無法與老師和小伙伴們在一起，歡度一年一度的兒童節。

師生團聚歡度節日的愿望無法實現，但是節日的儀式感不可或缺也不能省略，孩子們的節日記憶不能空白。

歡度“六一”的內容有多樣，家長和老師要讓孩子們懂得，“今天做祖國的好兒童，明天做祖國的建設者”。少年兒童是祖國的花朵，更是祖國的未來。自古英雄出少年，有志不在年高。只有從小樹立遠大志向、養成良好品德，好好學習、天天向上，爭當德智體美勞全面發展的好學生好少年，將來才能成為有用之才、社會棟梁，長大后當好中國特色社會主義事業的優秀接班人?！吧倌陱妱t國強”是一個真理。今朝立下立鴻鵠志，長大爭做奮斗者。幸福不是毛毛雨，幸福不是免費午餐，幸福不會從天而降。生活靠勞動創造，人生也靠勞動創造。人人都是勞動者，人人都是追夢人。每一位少年兒童都是未來的主力軍、生力軍，只有從現在開始學習鍛煉，明天才能肩負起祖國建設重擔;只有時刻準備著，才能去把未來親手創建。

今年的這個“六一”兒童節為什么與眾不同，少年兒童們應該懂得。我們國家剛剛經歷了一場來勢洶洶的疫情侵襲，災難面前，舉國應戰、全民上陣，終于取得了重大戰略成果。我們每一個人和國家在一起，走過了漫長寒冬，迎來了春和景明。這四、五個月的抗疫時間里，每一位少年兒童都是親歷者、見證者和參與者，無論是居家防護，還是獻愛心，都爭先恐后。有人說，在疫情面前，再小的愛心乘以14億，就是愛的海洋;再大的災難除以14億，就是鏗鏘有力的四個大字——“眾志成城”。20年的這場大考值得銘記，更需要化為我們前行的不竭動力。

“六一”的節日祝福一定會有很多，每一位少年兒童都值得擁有;在節日里長大，則是2020年的這個特殊的“六一”賦予你們的一份珍貴禮物，因為美好的生活屬于你們，美麗的中國夢屬于你們。

行政事業單位內部控制規范實施情況總結匯報

20xx年xx社區勞動保障工作站在街道社區服務中心的指導下，在兩委會的大力支持下，認真貫徹金促就發[20__]號文件精神，全面完成充分就業社區的各項指標，現對半年的工作匯報如下：

一、機構建設情況：

20xx年7月，按照街道的統一安排，xx社區勞動保障工作站正式掛牌成立。成立了專門的辦公室，設立了1名站長，配備了專職工作人員2名，辦公設施齊全。

二、制度建設情況：

1、制定了各項規章制度、服務和辦事程序，并全部上墻公示。

2、建立了失業人員管理“六本帳”，失業人員的管理做到了“六個清”。

3、社區實現計算機管理。

4、按時認真填報各種就業報表，各項調查數據準確，并有留底備查。

三、就業服務情況：

1、設立了“再就業援助窗口”，建立了空崗位信息，能及時提供符合條件的就業困難人員不挑不揀在2個工作日上崗。

2、積極提供政策咨詢，職業指導，就業信息等服務。

3、農村勞動力輸出轉移82人。

4、實名制錄入400余人次。

四、充分就業情況：

1、我社區沒有“零就業”家庭，有勞動能力和就業愿望的富余勞動力全部實現了勞務轉移。

2、社區內“4050”援助對象共3人，通過自主創業和推薦工作，全部實現了就業。

隨著城鄉一體化的推進，就業工作任務越來越艱巨，我們將充分發揮勞動保障工作站的職能，掌握社區內的就業實體及空崗信息，了解社區居民的就業愿望和培訓愿望，為企業和居民搭建一個平臺，加大宣傳力度，實現社區就業工作的順利進行。

稅務局行政事業單位內部控制報告

根據《關于報送2016年內控機制建設工作總結和2017年工作計劃的通知》(瓊國稅督審便函〔2017〕1號)的要求，進一步深化稅務系統內控機制建設，推進內控機制建設覆蓋至各級稅務機關、覆蓋稅收執法和行政管理“兩權”運行全過程，著力完善制度防線、流程防線、信息防線、監督防線，確保權力運行不出軌，干部不出事、少出事?，F將2016年內控機制建設工作總結和2017年工作計劃報告如下：

一、2016年內控機制建設工作開展情況。

加強組織，統籌工作安排。

一是加強領導，成立組織。我局黨組高度重視內控機制建設，及時調整了內控機制領導小組成員，由黨組書記任組長、分管局領導及有關部門負責人任小組成員。領導小組下設辦公室，負責內控機制建設工作的組織、指導、日常監控和協調等職責。

二是強化督查，注重實效。我局將部門內控機制建設工作落實情況納入黨風廉政建設責任制考核的內容，通過隨機檢查、專項檢查和績效考核等措施加強對部門內控機制建設工作的落實，防止走過場等不良現象發生，如發現對內控機制建設工作推進不力的部門，嚴格問責，追究其責任人的責任。

加強教育，提高廉政思想認識。

一是堅持以廉政教育為中心點。我局逢會必講廉政，講廉政必講風險防控，努力從教育角度提高預防風險的有效性與針對性：一方面積極參加省局和縣委縣政府組織的各類警示教育活動，如觀看反腐紀錄片《永遠在路上》和《打鐵還需自身硬》;另一方面，每逢節假日臨近時通過12366系統發送廉政短信，做到切實加強廉政教育。

二是由我局班子成員帶頭學習總局、省局相關文件精神，強調內控機制建設對我局發展的重要性，找出部門內部管理工作的薄弱環節和風險隱患的重要性和必要性。與此同時舉辦專題培訓班，教育引導全體干部職工認識到加強內控建設是落實全面從嚴治黨的要求、規范內部管理、防范工作風險的重要舉措。

加強制度建設，建立反腐倡廉機制。

制度具有規范和導向作用，具有懲治和預防腐敗的雙重功能，是懲治和預防的有機統一。一年以來，結合實際工作中的新情況、新形式、新要求，我局注重提高制度建設的質量和水平，把制度建設貫穿于內控機制建設工作的各個環節，將稅收執法權、行政管理權等進行全面梳理，進一步健全內控制度。為達到用制度管人、管事的目的。我局還及時修訂了《屯昌縣國家稅務局財務報銷審批辦法》等多項管理制度，并且立足長遠，定期評估內控機制的有效性和適應性，及時發現工作中的缺陷和不足，扎實制定和完善本部門的相關工作管理制度，積極推進廉政監督工作的常態化和標準化。

二、存在的問題及建議。

2016年，在縣局黨組的統一領導和各部門的密切配合下，我局內控機制建設工作雖然取得了一定的成績，但也存在著些許不足：一是工作人員配置不足，內控機制在實際工作中執行不夠到位，未能實現全方位的貫徹落實;二是內控機制建設的專題培訓較少，對內控工作的'理解不夠深入，阻礙了內控工作的順利開展;三是少數干部職工思想觀念和認識不易改變，內控機制建設工作的主動性不強、積極性不高。

針對存在問題的工作建議是：一是局領導要高度重視內控機制建設工作的人員配置問題，不斷充實內控機制工作人員，確保在實際工作中執行到位;二是加大內控機制建設業務的培訓力度，多舉辦專項業務培訓，同時注重培訓質量，確保培訓內容的針對性和有效性;三是通過崗位廉政風險教育，統一工作思想，讓全體干部職工提高風險防范意識，充分認識到加強內控機制建設工作的重要性和必要性。

三、對內控工作的反思。

內控機制建設工作是稅收體制機制建設和懲防體系建設的重要基礎，是履行一崗雙責、落實黨風廉政建設責任制的重要措施，是加強“兩權”監督制約和政風建設的重要抓手，對強化源頭治理具有十分重要的現實意義。開展好內控機制建設工作，要努力做到：一是局領導要高度重視，及時研究布署內控工作;二是發動全體人員積極參與內控機制建設;三是不斷提高干部隊伍依法治稅的能力和水平。

四、2017年工作計劃。

(一)規范權利配置。

一是健全權利制衡制度?？b密劃分不同權利的使用范圍，針對不同類別的權利特征和作用，建立職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協調的權利制衡機制。

二是完善權責體系。進一步明晰內部機構設置、權利事項、崗位職責等相關情況，實現權利、崗位、責任和制度的有機結合，逐步形成一套成熟的權責體系。

(二)實施風險防范措施。

一是針對干部任用、資金使用、行政審批等權利比較集中的重點部位和關鍵節點，建立完善的風險管理措施，把風險排查、分析、應對等工作落實到具體崗位、具體責任人和具體工作環節。

二是建立完善防控措施。全面整合、補充、優化各項監督制約措施，著力解決現有各種工作規范和制度效用發揮不足，執行力和落實度不到位等問題，定期組織廉政風險查找“回頭看”，通過風險查找、分類等手段，提高風險應對能力。

(三)加強領導，明確責任。

一是明確領導職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，單位主要負責人是內控機制建設工作的第一負責人，各部門分管領導對其管轄范圍內的內控機制建設工作直接負責。

二是強化各部門責任。各部門要明確權責、規范流程、把工作風險排查、完善制度的內控要求落實到實際工作中，并在做好自身內控建設工作的同時，切實擔負起對業務工作內控機制建設的責任。政策法規科要加強籌劃和指導，履行監督職能，積極發揮組織協調和督促的作用。

行政事業單位內部控制基礎性評價指標報告

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

三、工作安排。

(一)組織動員。各地區、各部門應當于207月中旬，全面啟動本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各單位應當于年9月底前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。

除行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系外，各地區、各部門、各單位也可根據自身性質及業務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

各級財政部門要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統籌規劃和督促指導。各地區、各部門可以對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，全面推進所轄單位開展內部控制建立與實施工作。

各中央部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報告的重要組成部分向財政部報告。

(四)總結經驗。各地區、各部門應當于2016年12月31日前，向財政部(會計司)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本地區(部門)開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。

對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，財政部將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入行政事業單位內部控制建設案例庫，供各地區、各部門、各單位學習交流。

四、有關要求。

(一)強化組織領導。各地區、各部門要切實加強對本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(部門)單位內部控制水平的整體提升。

(二)加強監督檢查。各單位應當按照本通知規定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地區、各部門應加強對本地區(部門)單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協調解決。

(三)加強宣傳推廣和經驗交流。各地區、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經驗交流會、現場工作會等形式，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用。

政事業單位內部控制工作情況報告范文

為了全面摸清行政事業單位“家底”，進一步強化行政事業單位資產管理，夯實資產管理信息系統數據，推進資產管理與預算管理、財務管理相結合，健全適應現代化國家治理體系和公共財政需要的行政事業單位國有資產管理體制，依據《中華人民共和國預算法》、《行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第35號）、《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號）的有關要求，財政部決定在全國范圍內組織開展行政事業單位資產清查工作，現作以下總結。

一、工作原則和目標。

財政部按照“統一政策、統一方法、統一步驟、統一要求和分級實施”的原則，組織開展全國行政事業單位資產清查工作。

（一）全面摸清家底。對行政事業單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產和財務狀況，為加強行政事業單位國有資產監督管理，促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。

（二）完善監管系統。通過資產清查，建立全國行政事業單位資產管理基礎數據庫，充實全國行政事業單位國有資產管理信息系統，實施動態管理，為加強財政資產管理和預算管理提供數據支撐。

（三）實現兩個結合。建立資產管理與預算管理，資產管理與財務管理相結合的工作機制，為編制年度預算、加強資產收益管理、規范收入分配秩序創造條件。

（四）完善管理制度。根據資產清查發現和暴露的問題，全面總結經驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業單位國有資產管理制度。

二、清查基準日和范圍。

（一）清查基準日。

以xx年12月31日為資產清查的基準日。

（二）清查x范圍。

xxxx年12月31日以前經機構編制管理部門批準成立，執行行政、事業單位財務會計制度的各級各類行政事業單位、社會團體。執行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經費繳撥關系的社會團體等單位。

行政單位附屬的未脫鉤企業，實行企業化管理并執行企業財務會計制度的事業單位，以及事業單位興辦、具有法人資格的企業，不列入此次清查范圍。

三、工作方法。

（一）財政部組織中央級行政事業單位清查核實工作，各中央主管部門按照財務隸屬關系負責組織所屬單位開展資產清查核實工作。地方財政部門按行政隸屬關系組織本級政府管轄范圍的行政事業單位開展資產清查核實工作。

對于近三年已經進行過行政事業單位國有資產清查工作的地方和部門，可以在以前工作的基礎上，按照此次資產清查的統一政策和要求，對其資產清查結果進行補充、調整，審核并更新有關數據后，按要求上報。

（二）中央部門單位和各?。▍^、市）的資產清查結果按規定報送財政部，資產清查數據應與同年度資產報告數據、財務會計決算數據進行核對。

（三）經過清查核實后的資產，要按照財政部的統一要求建立健全賬卡，完善管理信息，并按照《行政事業單位國有資產管理信息系統管理規程》規定，將相關信息錄入信息系統。

（四）針對資產清查過程中發現的問題，財政部門、主管部門可以聘請社會中介機構進行專項審計或復核。

（五）各部門（單位）、各地方應在此次資產清查工作的基礎上，建立完整的行政事業單位國有資產基礎數據庫，對資產變化情況做到及時更新，按時上報，實現資產的動態管理，并建立和完善資產與預算有效結合的激勵和約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現象。

（六）資產清查工作結束后，各級財政部門、主管部門、行政事業單位應當根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》（財資〔xx〕1號）和實際情況，對資產清查結果逐步予以核實批復。

四、工作內容和步驟。

根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》等有關規定，做好基本情況清理、賬務清理、財產清查和完善制度等工作。具體步驟如下：

（一）準備階段（xx年1月）。

1、研究制定資產清查工作方案。

2、組織開展宣傳及業務培訓。

（二）實施階段（xx年2月—9月）。

電子材料除提供紙質材料電子版外，還應當包括本部門所屬行政事業單位的資產卡片、固定（無形）資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表、資產清查匯總表、社會中介機構出具的專項審計報告等。

xx年9月30日前，財政部對中央部門（單位）資產清查結果進行審核，財政部駐各地財政監察專員辦事處按照屬地原則對二級及以下中央行政事業單位資產清查結果進行審核。財政部可以結合工作需要組織相關專業人員或委托社會中介機構，對中央級行政事業單位資產清查核實結果進行檢查或抽查。中央部門（單位）根據經主管部門和財政部審核通過的資產清查結果開展資產核實工作。對于需要報送財政部審批的資產核實事項，單位應當將申報文件、資產核實申請表、資產清查報表、相關證據和經濟鑒證證明等材料經主管部門審核同意后，報財政部審批。

2、地方各級行政事業單位根據《行政事業單位資產清查核實管理辦法》，按照同級財政部門的有關要求開展資產清查核實工作。地方財政部門可以結合工作需要組織相關專業人員或委托社會中介機構，對單位資產清查核實結果進行檢查或抽查。

電子材料除紙質材料的電子版外，還應當包括各級財政部門、主管部門、行政事業單位的資產清查明細表、資產清查報表和資產清查匯總表。

（三）總結階段（xx年10月）。

1、財政部對全國資產清查工作進行總結，向國務院報告全國行政事業單位國有資產情況，為下一步堅持問題導向、提出改進措施奠定基礎。

2、財政部將根據資產清查結果，研究制定或完善行政事業單位國有資產管理辦法。

3、中央部門（單位）和地方要根據各自實際情況，完善具體的實施辦法。

五、組織實施。

為切實加強領導，保證行政事業單位資產清查工作順利進行，財政部統一組織全國行政事業單位資產清查工作，并組織開展中央級行政事業單位資產清查工作。地方各級財政部門按照財政部的統一部署，結合各地實際具體負責組織開展管轄區域內的資產清查工作。

各單位法人代表是資產清查的第一責任人，各部門和單位要建立由資產、財務、紀檢、人事、基建、后勤等相關部門組成的資產清查組織和工作機構，負責領導和實施本部門、本單位的資產清查工作。

六、經費保障。

資產清查專項審計費用，按照“誰委托，誰付費”的原則，由委托方承擔。按照現行財政管理體制，除財政部統一配發的資產清查軟件、資料等外，各級開展行政事業單位資產清查工作所需經費，列入同級財政預算。

七、操作系統。

財政部在行政事業單位資產管理信息系統中開發了資產清查子系統。各部門（單位）、各地方應當為系統的使用提供必要的硬件及網絡條件保障，利用系統完成資產清查及資產報表的錄入、審核、匯總、報送工作。使用財政部開發的行政事業單位資產管理信息系統的地方和部門，開發商將主動聯系，提供免費的系統升級服務。未使用財政部統一組織開發系統的地方和中央部門，可以單獨部署財政部組織開發的資產清查子系統，或主動與財政部組織開發的資產清查子系統實現無縫對接，確保資產清查電子數據順利上報，為下一步實現動態管理奠定基礎。

八、工作要求。

（一）加強領導。各部門（單位）、各地方要加強資產清查工作的組織領導，部門（單位）負責人應切實履行管理責任，分工明確，落實到人，配備強有力的領導班子，保證資產清查結果真實可靠，確保資產清查工作按時完成。

（二）精心組織。各部門（單位）、各地方要做好動員、培訓工作，認真學習相關文件，并結合本部門、本單位實際制定資產清查的具體實施方案，保證工作順利完成。

（三）嚴肅紀律。各級行政事業單位應堅持實事求是的原則，如實反映資產管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預社會中介機構依法執業。對于資產清查工作中出現的違規違法行為，按照相關法律法規處理。

（四）工作督導。各部門（單位）、各地方要加強對本系統、本地區行政事業單位資產清查工作的監督指導，及時上報資產清查工作進展情況。財政部將對全國資產清查工作情況予以通報，并組織監督檢查。

行政事業單位內部控制工作的組織實施情況范例

按照財政部門關于做好行政事業單位內部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內控目標、落實責任，加大宣傳培訓，內控制度貫徹執行初見成效。下面將我所20xx年以來內部控制工作總結如下。

一、工作成效

強化組織領導。按照區財政局、區住建局關于做好行政事業單位內部控制有關要求，建立內部控制領導小組，切實加強對內部控制規范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內控規范的實施到位。強化對干部職工的宣傳教育，組織學習行政事業單位內部控制規范工作的重要意義、程序管理和具體內容，營造了貫徹實施內控規范的良好氛圍。

狠抓制度建設。在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我所內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，大大提高了管理服務水平及風險防范能力。如：實行預算管理制度，逐步提高預算編制的科學性，強化對經濟活動的預算約束;實現資產歸口管理，定期盤點，賬實相符;實行合同歸口管理，規范了合同簽訂與監督履行;按照國家統一的會計制度編制財務報告;對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行;加強信息化建設，基本實現了單位的經濟活動與內控流程的信息化等等。

從嚴規范管理。結合我所實際制定了行政事業單位內部控制工作相關管理制度，將“三公經費”政府采購、固定資產、建設項目、預算決算和財務收支等各項需內控的項目歸類整理，并對風險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴格的風險防控責任制度和操作規程，并具體細化到責任人，確保內控工作有崗有責有人抓。

強化協調聯動。建立了向上與區財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務活動之間良好的溝通環境和條件的聯動協調工作機制，保證內部控制功能發揮的信息與溝通的需求。并定期召開協調聯系會議，研究解決具體實施過程中出現的問題和下一步內控工作部署。同時，節開支陪財源。嚴控“三公經費”和沒有必要的開支，對園林車輛進行嚴格管理。

二、存在問題與建議

盡管我所內部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，把內部控制看成僅是財務部門的事。二是內部控制制度不完善。雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，內部控制制度未能發揮應有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業務股與辦公室、上級主管部門溝通協調還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導向，抓整改、強舉措、建機制。

內部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內控培訓力度，推動內部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業的健康、可持續發展。

稅務局行政事業單位內部控制報告

根據2017年全省國稅系統黨風廉政建設工作會議部署部門內控機制建設任務和《海南省國家稅務局關于全面推進部門內控機制建設的通知》瓊國稅發[2016]68號文件精神，我局認真開展全面推進部門內控機制工作，并取得了一定的成效，現將我局部門內控機制建設推進情況報告如下：

一、堅持正確的指導思想，認真加強對內控機制工作的領導。

堅持鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹執行“標本兼治、綜合治理、懲防并重、注重預防”的方針，結合我縣的工作實際，認真開展內控機制建設活動，為了確保部門內控機制建設工作的順利進行，縣局成立以黨組書記、局長陳運東同志為組長，紀檢組長兼副局長文克衛同志、副局長張平同志、羅紹明同志、吳鋒同志、趙明同志為副組長的領導小組，設立由人事、監察、法規等部門組成的辦公室，直接指導和領導全局內控機制建設工作，專題研究并組織制定了《樂東縣國家稅務局推進部門內控機制建設方案》，指定監察室副主任蔡文東同志為內控機制建設工作聯絡員。

二、積極開展學習宣傳內控機制建設活動的內容。

根據制定的部門內控機制建設方案，在全縣國稅系統內召開專題會議，開展學習、宣傳全面推進內控機制建設活動的主題及內含，使大家統一了思想，提高了認識，加強了廉政風險教育，營造部門內控機制建設的良好氛圍，真正提高干部職工的思想意識。

三、著力加強制度建設，有系統性、針對性和可操作性地制定本系統的制度和監督事項。

在認真科學地評估我局原有制度體系的基礎上，立足于樂東國稅實際，緊扣監督稅收執法權和行政管理權朝著規范化方向發展，在全面性、系統性、針對性上下工夫，積極排查廉政風險，按照省局構建“七位一體”的要求和實行問責制約的規定，不斷加強完善部門內控機制建設。認真制定各種相關制度，把內控機制建設貫穿于稅收工作的全過程。一是加強風險防范，根據崗位責任和廉政風險等級，合理配置人員。二是建立健全監督制約機制，按照易于滋生腐敗的17個重點領域和關鍵環節及61個風險點中所涉及的項目，明確到各科、室、中心、分局，指定各科、室、中心、分局主要負責人為項目牽頭人，明確要求和時限，實行目標管理責任制強化落實措施。三是完善和細化部門制度十二項的基礎上，制定了《樂東黎族自治縣國家稅務局執法執紀監督工作制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局行政決策程序制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局行政執法公示和亮證執法制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局依法行政考核制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局學習法律法規制度》、《樂東黎族自治縣國家稅務局重大事項報告制度》等制度。四是加大科技防控力度，依托門戶網站、監察子系統等，抓好信訪采集，深入分析評估，發現問題，及時處理，最大限度地減少執法隨意性，大大減少了執法過錯。五是明確全系統職責范圍內各科、室、中心、分局職責范圍內重點監督事項十五項，一般性日常監督事項四十八項，明確了監督的重點，不斷規范了工作流程，簡化辦事環節，增強了辦稅公開透明度，不斷優化了納稅服務，促進了隊伍的廉潔自律，實現了我局隊伍不出問題的目標，確保我局在當地行風測評中連續五年保持第一名。

四、存在的問題。

我局內控機制建設工作雖然取得一定的成效，但推進部門內控機制建設力度有待加強，相關制度有待完善和細化，工作方法有待創新，我們將總結經驗，繼續努力全面推進內控機制建設。

行政事業單位內部控制評價報告

根據財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于印發行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業單位內部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結合我市內部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內部控制報告工作在全市范圍內全面開展內部控制體系建設。為做好我市編報工作，現將有關情況通知如下：

一、工作目標。

開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設中的重要作用。

二、編制要求。

工作的基礎上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內部控制報告相關內容。

各單位要高度重視，精心組織，按照規定格式報送內控報告，并確保報送數據準確、及時;要充分運用內控報告，加強對內控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業單位內部控制建設工作，發揮內控作用。

三、報送要求。

各市屬行政事業單位主管部門、各區市縣(先導區)財政局要認真組織所屬行政事業單位開展行政事業單位內部控制報告編制工作，在規定的時間內完成對本部門(地區)所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區)內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。

各單位應通過的“大連市行政事業單位內部控制評級系統”(以下簡稱評級系統)進行網上填寫，并按時完成報送工作。

各市屬行政事業單位主管部門應當在所屬行政事業單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業單位內部控制報告，于2017年4月30日前通過評級系統上傳《2016年度地區(部門)行政事業單位內部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。

(三)區市縣(先導區)財政部門。

應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區屬行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規定(電子稿與紙質稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(部門)行政事業單位內部控制報告》(xx區)(格式見《通知》附件2)。

四、其他事項。

(一)建立內控工作聯系點制度。

請各市屬行政事業單位主管部門、各區市縣(先導區)財政局探索建立內控工作聯系點制度，在所屬單位中至少選取1個內控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區)內控工作聯系點，通過對聯系點內控工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，與其他單位分享經驗與成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本部門(地區)全面實施好內部控制相關要求。

為加強對全市內部控制報告工作的監督檢查，市財政局將根據各單位內部控制報告等內容進行復核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規范性要求，相關證明材料依據是否充分，并定期公開評級結果。市財政局將把各單位內部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。

行政事業單位內部控制基礎性評價指標報告

為進一步推動《行政事業單位內部控制規范(試行)》的貫徹實施，指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，根據《關于全面推進行政事業單位內部控制規范實施的指導意見》(財會〔〕24號)、《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔〕11號)、《湖南省財政廳關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(湘財會〔2016〕16號)，現就行政事業單位內部控制基礎性評價工作有關事項通知如下：

一、加強組織領導。

為切實加強對我市行政事業單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，協同推進行政事業單位內部控制基礎性評價工作，市財政局成立“行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組”，組成人員如下：

組長：

副組長：

成員：

領導小組下設“行政事業單位內部控制基礎性評價工作辦公室”，辦公室設市財政局會計科，具體負責行政事業單位內部控制基礎性評價工作的前期部署、協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。市財政局會計科科長李哲文同志兼任辦公室主任，鄺建意同志任辦公室副主任。

各級各單位要切實加強對本地區、本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，統籌規劃組織實施，確保全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區、本單位內部控制水平的整體提升。

二、工作安排及要求。

各級各單位要按照通知要求，按步驟組織動員，督促本單位內部控制基礎性評價工作的開展，確保在9月底前啟動內部控制基礎性評價工作。

各級各單位要高度重視，加強對本地區、本單位內部控制基礎性評價的督促、指導和檢查，確保本地區、本單位在底順利完成內部控制建立與實施工作，并形成高質量的內部控制基礎性評價報告，用評價報告成果提高內部控制水平和效果。

各級各單位要在12月8日前，向市財政局會計科報送本地區、本單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本地區、本單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的工作案例等。對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，市財政局將呈報省財政廳，將其納入全省行政事業單位內部控制建設案例庫，并擇優推薦至財政部，組織有關媒體進行宣傳報道，供各行政事業單位學習交流。

三、加強監督和宣傳。

1、內部控制基礎性評價報告將作為20部門決算報告的重要組成部分。市直各單位應當在內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本單位的內部控制基礎情況進行綜合性評價，匯總形成本單位的內部控制基礎性評價綜合報告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報告的重要組成部分報市財政局國庫科。凡是2016年決算報告中未附內部控制基礎性評價報告的，不予接收。

市直各單位在報送內部控制基礎性評價報告時，應包括單位本級的內部控制基礎性評價報告和單位內部控制基礎性評價綜合報告(報告主體包括單位本級和所屬單位)。

2、加強監督檢查。為確保行政事業單位內部控制基礎性評價工作按時開展，評價結果真實有效，市財政局將把內部控制基礎性評價工作開展情況作為財政監督檢查、《會計法》執行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時提供內部控制基礎性評價報告的單位，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，將作為全市財政監督檢查、會計法執行情況檢查的重點關注對象，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。

3、加強宣傳推廣和經驗交流。內部控制基礎性評價工作是推動內部控制建立與實施工作的一項重要舉措，各級財政部門、市直各單位要加大對內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳和推廣力度，充分利用報刊、電視、網絡等媒體資源，進行多層次、多方位的持續宣傳報道。

行政事業單位內部控制基礎性評價指標報告

為貫徹落實安徽省財政廳安徽省監察廳安徽省審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(財會〔〕212號)，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據省財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我市實際，提出如下實施方案：

一、工作目標。

《行政事業單位內部控制規范》自1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20底，我市有97家一級預算單位制定并上報了《行政事業單位內部控制規范手冊》文件，上報率達100%，并將內控實施情況納入年度決算檢查的重要內容，實行常態化的財政監督。開展內部控制基礎性評價工作，是發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎上進一步提高內部控制建立與實施工作。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

三、主要任務。

(一)組織動員。各縣(市)區、市直各部門應當于8月20日前上報本縣(市)區、本部門內部控制基礎性評價工作實施方案。

(二)開展評價。市直各部門應當于209月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內部控制基礎性評價評分工作。

(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監察局合肥市審計局轉發安徽省財政廳安徽省監察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，于10月31日前形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內控基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。

市直各部門可以將本部門內部控制基礎性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發現本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

(四)總結經驗。各縣(市)區、市直各部門應當于2016年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本縣(市)區、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關要求。

(一)加強組織領導。成立合肥市行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作。各縣(市)區財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區、市直各部門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

(二)加強宣傳督查。各縣(市)區財政局要切實加強對本地區內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本地區內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保本地區內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

(三)加強協調聯動。按照《合肥市財政局合肥市監察局合肥市審計局轉發安徽省財政廳安徽省監察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。

行政事業單位內部控制基礎性評價指標報告

縣直各單位，各鄉鎮財政所、分局：

為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(財會〔〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：

一、工作目標。

內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內部控制建立與實施工作。

二、基本原則。

(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的`內部控制基礎水平。

(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

三、主要任務。

(一)組織動員。各行政事業單位應當于208月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

(二)開展評價。各行政事業單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。

(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。

縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

(四)總結經驗?？h直各單位、各鄉鎮財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

四、有關要求。

(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉鎮財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉鎮財政所(分局)要切實加強對本單位本地區內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

(三)加強協調聯動。財政、監察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。

行政事業單位內部控制報告管理制度解讀

此舉旨在通過年度的方式，發現單位在執行內控規范過程中的問題，引導單位重視并加強單位內控建設，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

實操性強便于推廣。

《管理制度》內含頗多“亮點”，這對于當前行政事業單位內控工作的全面推進具有更為積極的指導作用和現實意義。

“《管理制度》是推動行政事業單位建立健全內部控制體系的重要制度安排。內部控制報告具有較強的實用性和可操作性，報告要求簡單明了，便于在全國不同層次不同業務水平的單位進行推廣。”國家機關事務管理局審計室主任王朝旭告訴記者。

當然，內部控制報告不僅是為滿足上級主管部門內部控制監督、檢查的需要，同時也是各行政事業單位完善內部控制體系建設的內在要求。內部控制評價與報告的過程實際上是各單位內部控制系統自我完善的過程。

在北京工商大學會計系教授楊有紅看來，再完善的內部控制系統，也會因為目標提升、內外部環境變化等因素導致風險類型、層級發生變化。各行政事業單位需要通過年度內部控制報告，發現自身內部控制系統的缺陷以及目標、環境變化引發的風險，從而通過信息溝通、控制措施、監督等角度完善內部控制系統。

《管理制度》的實施，無疑將強有力地推動行政事業單位有效建立和完善內部控制制度，充分發揮內部控制的作用，防范各種經營風險和廉政風險。

“《管理制度》的實施，將會在促進行政事業單位內部控制信息公開，提升行政事業單位內部控制報告質量，發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用，進行針對性整改提高等方面大有裨益?！卑不帐×⑨t院總會計師操禮慶說。

對此，王朝旭還認為，按照《管理制度》要求開展內部控制報告編報，將有利于推動行政事業單位全面及時開展內部控制制度建設、規范建立權力運行制約機制、促進提高行政事業單位內部管理水平、推進行政事業單位財務管理規范化、科學化、信息化建設等。

多舉措服務深度應用。

《管理制度》的積極影響體還現在進一步提高單位對內部控制的重視程度、提升行政事業單位內部控制建設的水平、提升財務部門在單位內部治理體系中的作用、促進行政事業單位廉政風險防控體系建設等多個方面。

“單位內控建設不健全;內控人才欠缺、能力不足;內控信息化水平低;內控規范性評價工作開展不夠;崗位設置不合理，不相容崗位之間沒有相互牽制與監督等是《管理制度》執行過程中的限制性因素。”操禮慶說。

客觀而言，這些問題的存在，很大程度上是長期以來行政事業單位“重業務、輕管理”觀念的一種體現，也是行政事業單位外部監督檢查不到位、監督工作跟不上或不嚴肅的一種體現，還與主管部門和上級部門未提出明確嚴格的要求有關。

“因此，我認為，可以通過將內部控制方面的人才做為管理會計人才培養的重點方面;將單位的權力運行機制及經濟活動的運行流程的內部控制活動都嵌入在單位的信息化系統內，提高內部控制活動的科學性、及時性、規范性等手段深化《管理制度》的應用?！辈俣Y慶建議道。

楊有紅認為，內部控制報告必須“綜合反映本單位內部控制建立與實施情況”。對此，他建議財政部發布“統一報告格式”，同時陸續發布相應的配套實施細則，用以規范各單位內控制度建設以及流程設計，并組織有關人員充分學習和理解。另外，為了保證行政事業單位內部控制報告的真實性和客觀性，他還建議財政部盡快建立行政事業單位內部控制報告注冊會計師審計制度。

同時，各行政事業單位應對照內部控制制度規范逐項梳理單位業務流程，將內部控制的理念和要求貫穿到具體業務工作中;仔細分析單位存在的固有風險和控制風險，按照重要性和成本效益原則合理選擇控制方式手段，提高控制的針對性和有效性。設置不同的崗位職責，明確不同的管理操作權限建立行之有效的內部控制。

“各級審計機關和行政事業單位內部審計機構也要對內部控制制度建立的規范性和實施的有效性以及風險的可控性進行審計監督，促進各單位內部控制措施切實發揮作用，在提高財務管理水平和單位治理方面發揮積極作用。”王朝旭說。

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近日，財政部印發《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》《財政部關于開展行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》，明確行政事業單位內部控制報告管理制度3月起施行，并啟動度行政事業單位內部控制報告編報工作。

根據管理制度，行政事業單位編制內部控制報告應當包括行政事業單位內部控制的建立與實施、覆蓋單位層面和業務層面各類經濟業務活動，能夠綜合反映行政事業單位的內部控制建設情況;應當重點關注行政事業單位重點領域和關鍵崗位，突出重點、兼顧一般，推動行政事業單位圍繞重點開展內部控制建設，著力防范可能產生的重大風險;應當立足于行政事業單位的實際情況，堅持實事求是，真實、完整地反映行政事業單位內部控制建立與實施情況。

內部控制報告編報工作按照“統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，由財政部統一部署，各地區、各垂直管理部門分級組織實施并以自下而上的方式逐級匯總，非垂直管理部門向同級財政部門報送，各行政事業單位按照行政管理關系向上級行政主管部門單向報送。

財政部負責組織實施全國行政事業單位內部控制報告編報工作。地方各級財政部門負責組織實施本地區行政事業單位內部控制報告編報工作。各行政主管部門負責組織實施本部門行政事業單位內部控制報告編報工作。

根據通知，各省級財政部門應當于5月20日前完成對下級財政部門上報的地區20行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作;各行政主管部門應當于204月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作。

行政事業單位內部控制評價報告

為加強和規范企業內部制度，提高企業經營效率和管理水平，實現企業自身戰略發展目標，保證企業可持續發展，xx宏達新材料股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）根據《公司法》、《xx證券交易所股票上市規則》等相關法律、法規和規章制度及xx證券交易所《關于做好上市公司2010年年度報告披露工作的通知》的要求，依據財政部、中國證券監督管理委員會等部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》以及xx證券交易所《上市公司內部控制指引》，對公司2010年度的內部控制及運行情況進行了全面檢查和評價，并在此基礎上出具此評價報告。

一、公司概況xx宏達新材料股份有限公司經xx省人民政府蘇政復[2004]5號文批準，由xx宏達化工有限公司依法整體變更設立為股份有限公司，設立時名稱為“xx宏達化工新材料股份有限公司”，于2006年4月名稱變更為“xx宏達新材料股份有限公司”。經中國證監會“證監許可[2008]71號”文核準，公司于2008年1月23日完成向社會公眾公開發行股票6，100萬股，并于2008年2月1日，在xx證券交易所中小企業板掛牌上市。變更后股本總額為24，187.7186萬股，注冊資本變更為24，187.7186萬元。經中國證監會“證監許可[2010]1491號”文核準，公司于2010年11月17日完成向特定投資者非公開發行股票4644萬股，本次非公開發行鎖定期12個月，將于2015年12月8日上市流通。變更后股本總額為28，831.7186萬股，注冊資本變更為28，831.7186萬元。公司屬于有機硅生產行業，主要從事高溫硅橡膠系列產品的研究、生產和銷售，有機硅單體及副產品的生產加工，生產銷售硅油、硅橡膠及其制品、高分子材料和石油化工配件，自營和代理各類商品及技術的進出口業務。

二、內部控制的目的內部控制重點在于控制目標實現的過程。公司建立和實施內部控制的目標為:合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。

三、公司的內部控制環境公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法律、法規建立了完善的法人治理結構，公司股東大會、董事會、監事會和管理層之間權責分明、各司其職、相互制衡、協調運作。股東大會是公司的最高權力機構，依法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權，能夠確保所有股東，特別是中小股東充分行使自己的權利。公司董事會下設審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、戰略委員會等四個專業委員會，并制定了相應的委員會工作細則，其中，審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作；薪酬與考核委員會主要負責制定公司高級管理人員的業績考核體系與業績考核指標，制定和審查董事及高級管理人員的薪酬政策與方案；提名委員會主要負責研究和推薦董事、高級管理人員的選擇標準和程序，并對公司董事、高級管理人員的人選進行審查并提出建議；戰略委員會主要職責是對公司長期發展戰略和重大投資決策進行研究并提出建議。監事會是公司的監督機構，對董事、總經理及其他高管人員的行為及公司日常經營運作、財務狀況等進行監督和檢查，并向股東大會負責及報告工作。管理層負責對職權范圍內的內部控制制度的制定和有效執行負責，行使經營管理權力，保證公司的正常經營運轉。

四、內部控制活動制度的建立和實施公司根據《公司法》、證券法》、xx證券交易所股票上市規則》、《xx證券交易所中小企業板上市公司規范運作指引》等相關法律、法規和規范文件的規定，結合公司自身具體情況，已建立起了一套較為完善的內部控制制度。在公司治理方面，公司在按國家頒布的相關法律制定和修改《公司章程》外，先后制定了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《獨立董事工作細則》、《董事會秘書工作細則》、《審計委員會工作細則》、《薪酬與考核委員會工作細則》、《提名委員會工作細則》、《戰略委員會工作細則》、《重大信息內部報告制度》、《內部審計工作制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》、《關聯交易管理制度》、《內幕信息知情人登記制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等一系列重大規章制度，以保證公司規范運作，促進公司健康發展。

在公司日常經營管理中，建立了涵蓋營銷管理、采購管理、資金管理、財務核算管理、技術管理、人力資源管理等各方面的內部控制制度。建立了iso9001質量管理體系、iso14000環境管理體系文件。

上述各項制度建立之后得到了有效的貫徹執行，對公司的生產經營起到了有效的監督、控制和指導的作用。

1.交易授權控制公司明確了授權批準的范圍、權限、程序、責任等相關內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業務。

2.責任分工控制公司合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括:授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業務經辦與業務稽核、授權批準與監督檢查等。

3.憑證與記錄控制公司合理制定了憑證流轉程序，經營人員在執行交易時能及時編制有關憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關記錄，并且將記錄同相應的分錄獨立比較。

4.資產接觸與記錄使用控制公司嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，以使各種財產安全完整。

如:《采購管理制度》、《倉儲和搬運管理制度》、《設備管理制度》等。

財務部門建立固定資產卡片賬與管理部門的設備臺賬、無形資產明細賬與土地使用權證、房產證等權利證書進行核對等也保證了實物資產完整性。

5.獨立稽核控制公司對貨幣資金、憑證和賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、固定資產、無形資產、賬實相符的真實性、準確性、手續的完備程度進行審查、考核。

6、運營分析控制:。

公司已建立運營情況分析制度，管理層及時綜合地運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因并加以改進。

7、績效考評控制:。

公司已建立和實施績效考評制度，設置考核指標體系，對公司內部各職責部門和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。

8.電子信息系統應用公司積極加快企業信息化建設步伐，運用適當的裝備和信息技術手段建立信息流管理服務網絡。公司生產業務環節已相繼采用erp進行數據傳送、錄入、歸集、統計及分析等，確保業務信息輸入的唯一性、一致性。公司已制定了嚴格的電子信息系統控制制度，在電子信息系統開發與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作，保證信息及時有效的傳遞、安全保存和維護。

六、重點控制活動的實施情況。

1、對子公司的管理控制公司依據法律、法規及子公司章程的規定，對子公司的經營、資金、人員和財務等方面進行必要的管控。除了監督控股子公司的日常經營管理活動是否嚴格遵循相關制度的規定外，公司重點關注控股子公司涉及重大合同、重大資本支出和重大損失等重大經濟活動的合法合規性及效益性，以提高公司整體運作效率和抵抗風險能力。各子公司的重大業務事項、重大財務事項等，已按照規定在第一時間報送母公司，并定期提交財務報告。

2、關聯交易的內部控制公司根據深交所《股票上市規則》和《公司章程》等有關規定，制定了《關聯交易管理制度》，規定了關聯交易應遵循的基本原則、關聯方的范圍、關聯交易的內容、關聯交易的定價原則等，明確了股東大會、董事會和董事長的審批權限及其決策程序、關聯交易的信息披露，確保關聯交易的公允、合理，有效地維護了公司及中小股東的利益。

3、會計管理系統的控制公司根據《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》，制定了《財務管理制度》，《報銷審批制度》等一系列財務規章制度，明確了各崗位職責，并將內部控制和內部稽核的要求貫穿其中。公司財務系統記賬、復核、過賬、結賬、報表均由專人負責，以保證賬簿記錄內容完整、數字準確。在現金管理方面，能遵守現金管理制度，保證庫存現金賬款相符；在賬戶管理方面，能正確使用銀行賬戶，每月與銀行對賬，現金按規定繳存銀行，對支票進行嚴格的管理；在結算方面作了詳實的操作規定，保障及時、準確結算。

4、銷售與收款的內部控制公司嚴格執行有關銷售和收款方面的內控管理規范，對于合同簽訂、銷售定價、折扣政策、收款政策均有明確的授權與規定，可以保證銷售與收款的真實性、合法性。逾期賬款能及時催收并查明原因，并按規定計提壞賬準備，呆賬沖銷由相關管理層核準。

5、生產和質量的內部控制公司采用按產品類別和工序進行專業化分工協作的方式組織生產，制定了各工序作業標準及《作業環境標準》、《安全生產規程》、《設備維護保養規程》、《勞動紀律條例》等一系列車間標準生產流程和安全、環保制度，確定不同生產崗位職責權限，明確對生產計劃的制定、下達和調整，確保生產的有序進行。

6、對外擔保的內部控制公司在《公司章程》中，嚴格規定了對外擔保的審批權限和審批程序，明確規定“未經董事會或股東大會批準，公司不得提供對外擔?！保行Х婪读斯緦ν鈸ｏL險，維護公司及股東利益。

7、募集資金使用的內部控制為規范公司募集資金的管理和運用，保障投資者的利益，公司根據《公司法》、《證券法》、《關于前次募集資金使用情況報告的規定》、《關于進一步規范上市公司募集資金使用的通知》、《xx證券交易所股票上市規則》等有關法律、法規和規范性文件的規定，制定了《募集資金管理辦法》，對募集資金專戶存儲、使用、審批程序、投向變更、監督等各方面都做了嚴格規定，以保證募集資金的存放與使用符合相關規定，提高募集資金的使用效益。

8、對外投資的內部控制公司對外投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，切實按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等法律、法規及規章制度的要求，履行嚴格的投資決策和監督管理程序，控制投資風險、注重投資效益。

9、信息披露的內部控制公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》及xx證券交易所《股票上市規則》等有關規定，制定了公司《信息披露管理制度》、《內幕信息知情人登記制度》。對公司信息披露的管理、信息披露的內容、程序、責任劃分、保密措施、檔案管理等加以明確與規范，確保公司及時、準確、完整獲取信息并履行信息披露義務。

七、內部控制體系完善措施按照《企業內部控制基本規范》、《上市公司內部控制指引》等法律法規的要求，公司建立了較為全面的各項相關內部控制制度，并使其得到貫徹執行。但隨著外部環境的變化、經營業務的發展、規模的不斷擴大及管理要求的提高，公司內部控制仍需不斷進行修訂和完善，以強化風險管理，推動管理創新，仍需持續不斷地提高管理層在內部控制方面的能力和素質。并進一步探索公司治理的有效措施，重視實效性和長效性的結合，不斷提升公司治理水平，以保證公司持續、健康、快速發展。公司將采取以下幾個方面措施，改進和完善內部控制體系:。

1、持續加強對《公司法》、《證券法》以及公司經營管理等相關法律、法規、制度的學習和培訓，不斷提高廣大員工特別是公司董事、監事、高級管理人員及關鍵部門負責人風險防控的意識，并將其列入一項長期工作。

2、加強公司內部控制，優化業務和管理流程，持續規范運作，及時根據相關法律、法規及監管部門的要求不斷修訂和完善公司各項內部控制制度，進一步健全和完善內部控制體系。

3、進一步完善公司治理結構，提高公司規范治理的水平，加強董事會下設各專門委員會的建設和運作，更好地發揮各委員會在專業領域的作用，進一步提升公司科學決策能力和風險防范能力。

4、進一步強化和完善內部監督職能。以審計委員會為主導，以內部審計部門為實施部門，對內部控制建立與實施情況進行常規、持續的日常監督檢查；同時加強對內部控制重要方面進行有針對性的專項監督檢查。進一步完善內部控制評價機制，及時發現內部控制缺陷，及時加以改進，保證內部控制的有效性。

八、內部控制自我總體評價公司的內部控制是根據《公司法》、《證券法》、《企業內部控制基本規范》等法律、法規及部門規章建立的，并在2010年得到了進一步完善和健全，各項內部控制均得到了充分有效的實施。董事會認為:公司建立了較為完善的法人治理結構，內部控制體系較為健全，符合有關法律、法規規定和證券監管部門的要求。公司內部控制制度能夠貫徹落實執行，在公司經營管理各個關鍵環節、關聯交易、對外擔保、重大投資、信息披露等方面發揮了較好的管理控制作用，能夠有效防范經營管理風險，保證公司各項業務的健康運行，公司內部控制制度是有效的。隨著國家法律法規體系的逐步完善，內部控制環境的變化以及公司持續快速發展，公司將結合自身情況及時進行內部控制體系的完善和補充，提高公司經營管理水平和風險防范能力，保障公司發展戰略、經營目標的實現。

行政事業單位內部控制評價報告

在行政事業單位范圍內全面開展內部控制建設工作，是貫徹落實黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。按照《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》要求，行政事業單位應于20**年底前完成內部控制建設實施工作。根據財政部和省財政廳開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的統一部署，我州行政事業單位內部控制基礎性評價工作全面啟動，通過“以評促建”，加快我州行政事業單位內部控制建設，確保年底實現工作目標。

行政事業單位內部控制建設，是指單位為合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整等目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20**年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

為做好我州的行政事業單位內部控制基礎性評價工作，州財政局擬定了工作方案，明確要求各單位在單位主要負責人的直接領導下，依據相關文件要求認真組織開展內部控制基礎性評價工作，在10月底前完成自查并認真撰寫行政事業單位內部控制基礎性評價報告。州財政局將根據各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內部控制規范的實施工作。

行政事業單位內部控制評價報告

報告使用范圍很廣。按照上級部署或工作計劃，每完成一項任務，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況、工作中取得的經驗教訓、存在的問題以及今后工作設想等，以取得上級領導部門的指導。以下是為大家整理的關于,歡迎大家前來參考查閱！

根據市社保局《關于轉發省社保中心〈開展社會保險經辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估，現就自查有關情況匯報如下：

自查情況。

加強社會保險經辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求，也是規范經辦機構各種行為，實施自動防錯、查錯和糾錯，實現自我約束、自我控制的重要手段，為切實做好這項工作，我局從社會保險工作制度化、規范化、科學化出發，形成了一套事事有復核、人人有監督，行之有效、科學規范的社保工作內控制度和業務流程，建立對社?；鹗虑啊⑹轮?、事后全過程的監督機制。

1、合理設置崗位，明確責任分工，建立內部制衡機制。

根據工作需要，按照不相容崗位不能一人兼任的原則，設置了財務、業務、稽核和待遇審批等部門。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設，業務部門要求設立業務受理、復核、系統管理員等崗位，待遇審批部門要求設立受理、復核崗位，建立崗位責任制度，形成責任明確，相互制約的內部制衡機制，突出加強對資金結算過程的監督。一是靠財務部門內部的監督，出納經手的每一筆資金收付業務必須經另一財務人員復核，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;二是靠對賬制度來約束，每天、每月、全年都要進行對賬，業務部門每天開出的票據與財務部門實際收到的資金核對一致，不一致的查明原因及時解決，月份、年度終了，財務和業務部門分別由不同的人員核對月份和年度發生額，確保月發生額與當期日發生額累計數核對一致;三是靠內部稽核來監督，充分發揮稽核部門職能作用，采取定期檢查和不定期抽查的方式，對社保基金的運行進行稽核，提出稽核意見和改進建議，促進內控制度的不斷完善。形成了對社?；鹑轿?、全過程的監督。

2、工作程序化、規范化，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業務規范。

按照既高效、便捷又安全、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口，涉及財務、業務、待遇、稽核等各部門的。要求加大復核、審核、稽核作用，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業務的要求。

參保單位到業務部門辦理繳費基數調整、社保待遇調整等業務，受理人審核后，必須經復核人復核，并經稽核部門稽核后，方能辦理;業務經辦人每月都要對社會保險待遇本月發放情況與上月發放情況進行對比分析，并經復核人、業務負責人、財務負責人復核，稽核部門稽核，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費、撥付社保待遇必須經另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯合審查制度，審批社保待遇必須經四人審核小組共同審查檔案，經稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批。

3、加強內部稽核，確保各項規范和流程得到貫徹落實。

有了好的規范和流程是做好工作的基礎，但把規范和流程貫徹落實好則是關鍵所在。根據社會保險政策法規，對照《內部社會保險業務規范和流程》，采取定期檢查和不定期抽查的方法，對財務部門、業務部門、待遇審批部門執行社保政策和工作流程情況進行稽核。稽核完畢后，向單位領導匯報、分析稽核發現的問題，并提出改進意見，向被稽核部門反饋稽核情況，促進社會保險管理水平的不斷提高。

黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產建設兵團財務局：

根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)要求，行政事業單位(以下簡稱單位)應當依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規范》)積極開展內部控制自我評價工作，并就單位內部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監督作用，財政部決定開展2016年度行政事業單位內部控制報告編報工作。現就做好有關工作事項通知如下，請遵照執行。

一、工作目標。

開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。

二、總體要求。

(一)高度重視，精心組織。各地區、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。

(二)數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。

(三)加強分析，推動整改。各地區、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。

三、報送要求。

(一)地方財政部門。

各省級財政部門應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。

其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規定按時完成本地區所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

(二)各部門。

各中央部門應當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。

其他各級部門應當按照同級財政部門的規定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。

各單位應當按照上級行政主管部門的規定按時完成本單位內部控制報告的`編制及報送工作。

四、其他事項。

(一)關于內部控制工作聯系點制度。

為深入推進行政事業單位內部控制建設，請各地區、各部門積極探索建立本地區(部門)內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(部門)的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區(部門)全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規范》。

各地區、各部門應當加強對本地區(部門)所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查。

對報告編制及報送工作中遇到的有關問題，請及時反饋我們。

為增強郵政金融業務合規經營管理意識，培育良好的合規文化，20xx年被確定為郵政儲蓄銀行的“合規管理年”，當前正值郵儲體制改革的關鍵時期，開展合規建設推進年活動有著很強的現實性和必要性。郵政儲蓄事業的成長離不開合規經營，更與防控金融風險相伴。推進合規文化建設，必將為郵政儲蓄經營理念和制度的貫徹落實提供強有力的依托和保證，也使得風險防控長效機制的建立和實現長治久安的工作局面成為了可能。下面，就如何提高銀行效益，降低金融風險，我談幾點粗淺見解。

郵政儲蓄業務自恢復開辦已經二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點，但距離現代商業銀行的要求還有不小的差距：

一是風險意識淡薄。經營銀行就是經營風險，任何金融業務都有風險，只有采取識別、計量、監測、控制的方法才能使風險得到有效釋。

二是不合規的現象較為嚴重。無數案例表明，當前郵政金融業務中出現問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患，出現于工作人員責任意識、風險意識、合規意識不強，不按流程辦事、不按規定作業，引發了各種各樣的事件和案件。

三是一、二級條線風險防范流于形式。前臺本身沒有很好地執行落實制度和規定，出現差錯和問題沒有及時整改，老問題老現象重復發生；業務部門缺乏對業務管理和業務發展中的問題進行針對性地檢查、督促、整改、落實。

四是針對發現的問題進行整改落實不夠。尤其是在對二級支行二類網點和代理網點的管控上，出現了一些真空現象。針對這些差距應該采取積極的對策和措施：

三是加大對合規風險防控的考核，將責、權、利捆綁在一起，按照銀監會提出“賠罰、走人、移送”的原則，實行業務線、管理線“雙線”問責，上追兩級。四是銀企密切配合，按照出國留學家有關法規，誰受益誰擔責的原則，銀企雙方都應承擔起管理的責任，而不僅僅是某一方面的責任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業務才會逐步走上規范化的軌道。

銀行號稱三鐵：“鐵制度、鐵算盤、鐵帳本”。正因為有了銀行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴的，我們的郵政銀行，在金融業務發展上也應該是這樣。

1、建立健全各項制度。必須對無章可循或雖有規章但已不適應當前業務發展和基層行實際管理情況的，相關部門應進行專門研究，及時制訂或修訂；對于基層行和有關部門就規章制度建設提出的問題，要認真研究，及時解決。目前省分行建立的83項制度，就是我們工作的依據和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項制度中去尋找答案。

2、認真執行各項制度。就柜員而言，要從自己做起，正確辦理每一筆業務，認真審核每張票據，監督授權業務的合法合規，嚴格執行檢查，落實檢查要求。就網點負責人而言，要按照要求和頻次加強現場和非現場的監控，定期和不定期地進行稽查檢查。此外，特別要嚴格檢查雙人臨柜、雙人管庫、雙人押運、雙線核算、雙人復核；支票印鑒分管、錢賬分管、章證分管的“五雙三分管”制度、三級密碼權限制度、大額核保制度、日終互盤制度、繳協款制度、atm機管理制度、異常情況報告制度、網點“人離機退、章證入柜上鎖”等制度的執行情況。做到相互制約，相互監督。

3、觸犯制度嚴懲不怠。要在全行員工中灌輸制度就是高壓線，誰踩了這根線，誰就要受到懲罰。特別是要經常對“十種人”（涉嫌“黃、賭、毒”的人員、經商辦企業的人員、大額資金炒股的人員、個人負債嚴重的人員、無故經常不上班的人員、交友混亂的人員、有犯罪前科的人員、累查累犯的人員、貸款收受回扣的人員、熱衷高消費的人員）進行風險管控和排查，對有章不循的員工，要將其調離原崗位，并嚴肅處理。推行管理問責制，建立對違規違紀事項的舉報制度，做到約束和激勵并舉。

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。

根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為分，業務層面內部控制基礎性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。

本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部控制基礎性評價工作范圍的單位共計家。（本段僅適用于各中央部門）。

本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：

1

標匯總如下：

〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。

（一）特別說明情況。

本單位（部門/部門所屬單位）內部控制出現問題，導致單位在經濟活動中〔發生重大經濟損失/引起社會重大反響/出現經濟犯罪〕，特將相關情況說明如下：

〔具體描述發生的相關事件、影響及處理結果〕。

〔如本單位（部門）未發生相關事件，填寫“未發生相關情況”〕。

（二）補充評價指標及其評價結果。

本單位（部門/部門所屬單位）根據自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內部控制基礎性評價范圍。現將補充評價指標及評價結果說明如下：

〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價。

2

結果等內容〕。

基于以上評價結果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2017年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：

單位主要負責人：〔簽名〕。

〔單位簽章〕。

xx單位。

2017年xx月xx日。

在組織機構控制方面，目前我局下設統籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個股室，通過制度建設做為組織機構控制的基礎，對每個工作人員的職責進行了明確;建立了財務管理、檔案管理、信息管理等制度，對每項業務的崗位職責進行了明確;建立了《業務辦理流程》，對各項醫保業務的操作規程進行了明確;建立了限時辦理制度，做到業務限時辦結，權責關系明確;嚴格實施授權管理，按照規定分配權限，信息系統管理明確;落實崗位責任制度，責任到人，職工之間相互監督、秉公辦事，同時不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業務，又避免了一個人長期在一個崗位工作帶來的弊端。通過各項制度的建立、執行，做到了有章可循，為內部控制的整體打下堅實的基礎。

在業務運行控制方面，注重突出醫療保險關系建立和保險待遇享受中的牽制、制約關系，按照醫療保險政策相關規定，制定了職工醫保、居民醫保的參保繳費、待遇享受相關制度，明確管理，嚴格繳費基數，加強定點醫療機構管理，嚴格待遇報銷支付，實行崗位控制。同時，認真學習整理上級部門關于業務規范管理方面的文件或操作步驟，加強業務知識學習和交流，嚴格操作規范，實行程序控制，各項業務辦理流程均按上級要求的規定執行。

在醫?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設，認真嚴格執行各項政策及規章制度，并不斷完善各項制度和監督機制，按照醫保基金的管理政策，嚴格執行“收支兩條線”管理，會計人員依據合法、有效的會計憑證進行財務記錄，會計記錄按照規定的要素完整準確地反映各項業務活動，會計報表由會計人員獨立編制，會計檔案按照要求及時整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設符合規定，做到帳帳、帳表、帳單相符，會計核算沒有出現違規操作現象，會計科目設置符合財務會記制度要求。

醫保信息系統網絡是整個醫療保險工作的基礎，計算機網絡能否安全有效的運行是醫保工作的關鍵。為了確保醫保信息網絡安全平穩運行這一目標，我們加強網絡制度化建設，建立了相應的規章制度，對醫療保險網絡信息系統操、管理和操作人員的權限進行了具體規范，確保專人負責具體業務，落實了包括權限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

我局嚴格按照相關要求建立內部控制制度，經常不定期的圍繞基金收支、管理、監督的各個環節。深入查找問題，檢查醫?；鸨O管政策法規執行情況，內控制度是否健全，管理是否規范，有無違規操作甚至侵害基金等各方面問題，對于發現的問題及時進行整改，進一步提高維護基金安全的自覺性，從源頭上防范風險。

(一)對內控制度建設的重要性認識不夠，認為建立了規章制度，就是建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業務運作過程中環環相扣的動態監督自律機制。

(二)內控制度建設滯后，內控體系不夠完善。自實施內部規范管理以來，我局著重各項業務制度建設，沒有將內部制度建設很好地過渡到內部控制建設上來，個別制度雖然建立了，但對系列業務業務流程缺乏牽制、制約關系，個別制度存在牽制、制約關系，卻沒有隨著業務發展而及時更新，而且，沒有形成一套整體職責權限相互制約、運作有序的內控體系，缺乏有力的整體監控。

我們將繼續按照《通知》的要求和步驟，以這次檢查為契機，針對內部控制的各個方面采取強有力的措施，在認真做好整改工作的同時，做好以下幾個方面的工作，把工作抓出成效，確保我縣醫療保險事業的健康平穩運行。

(一)優化隊伍結構，推進機關效能建設。加強干部培養、考核和監督，加大輪崗交流和競爭上崗力度，加強思想政治建設，轉變觀念、轉變職能、轉變作風，全面提升經辦隊伍的綜合素質和工作能力，構建學習型、服務型單位。

(二)進一步認識內控機制建設的重要性。在醫療保險事業不斷改革的形勢下，既要重視業務發展，又要重視依法行政，既要重視規范管理，又要重視責任追究，認真推行醫療保險經辦機構的內控機制。

(四)實地稽核與專項稽核相結合，確保醫療保險工作的平穩運行，防止基金流失。同時建立和完善內控制度，確保對各項業務、各個環節的全程監控。

(五)嚴格醫保定點醫院、定點藥店的醫療行為規范管理，完善結算辦法，不斷加大醫療核查力度，采取不定期、不定時方式對各定點醫院、定點藥店實施監控，對有違反醫保政策規定的定點單位，嚴格按協議規定處理。

(六)不斷加強醫保經辦機構內控體系建設，建立內控督查部門，對內控制度執行情況進行定期或不定期監督檢查。通過優化業務流程，依靠流程之間的相互牽制和加強內部稽核等，對各項業務、各個環節進行全過程監督，做到事前有防范、事中有控制、事后有監督，進而完善制度體系，達到在制度上確保經辦業務的.真實性和醫保基金支付的安全性。

根據財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于印發行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業單位內部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結合我市內部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內部控制報告工作在全市范圍內全面開展內部控制體系建設。為做好我市編報工作，現將有關情況通知如下：

一、工作目標。

開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設中的重要作用。

二、編制要求。

各行政事業單位應根據《大連市財政局關于開展行政事業單位內部控制評級標準工作的通知》(大財會〔2016〕623號)要求，在積極開展單位內控自我評價工作的基礎上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內部控制報告相關內容。

各單位要高度重視，精心組織，按照規定格式報送內控報告，并確保報送數據準確、及時;要充分運用內控報告，加強對內控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業單位內部控制建設工作，發揮內控作用。

三、報送要求。

各市屬行政事業單位主管部門、各區市縣(先導區)財政局要認真組織所屬行政事業單位開展行政事業單位內部控制報告編制工作，在規定的時間內完成對本部門(地區)所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區)內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。

各單位應通過的“大連市行政事業單位內部控制評級系統”(以下簡稱評級系統)進行網上填寫，并按時完成報送工作。

各市屬行政事業單位主管部門應當在所屬行政事業單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業單位內部控制報告，于2017年4月30日前通過評級系統上傳《2016年度地區(部門)行政事業單位內部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。

(三)區市縣(先導區)財政部門。

應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區屬行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規定(電子稿與紙質稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(部門)行政事業單位內部控制報告》(xx區)(格式見《通知》附件2)。

四、其他事項。

(一)建立內控工作聯系點制度。

請各市屬行政事業單位主管部門、各區市縣(先導區)財政局探索建立內控工作聯系點制度，在所屬單位中至少選取1個內控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區)內控工作聯系點，通過對聯系點內控工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，與其他單位分享經驗與成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本部門(地區)全面實施好內部控制相關要求。

為加強對全市內部控制報告工作的監督檢查，市財政局將根據各單位內部控制報告等內容進行復核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規范性要求，相關證明材料依據是否充分，并定期公開評級結果。市財政局將把各單位內部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。

行政事業單位內部控制報告管理制度解讀

一是通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領會黨的十六大、十六屆五中全會精神，努力踐行“三個代表”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養。

二是認真學習財經、廉政方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事，三是努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，嚴格按照***同志提出的“勤于學習、善于創造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作。

一年來，本人以高度的責任感和事業心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此結合具體情況，按時間性，全年的工作一季度，完成年財務決算收尾工作，辦好相關事宜，辦理事業年檢。認真總結去年的財務工作，并為年訂下了財務工作設想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成年新增固定資產的建賬、建卡、年檢工作;二季度，按照財務制度及預算收支科目建立年新賬，處理日常發生的經濟業務。按工資報表要求建立工資統計賬目，以便于分項目統計，準時向主管部門報送財務、統計月報季報;充分發揮了會計核算、監督職能。及時向相關單位、站領導提供相關信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉。在對外付款方面，嚴格把關，嚴格執行和遵守國家財經制度，賬務做到日清月結、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫保軟盤、按醫保規定繳納上半年保費、三季度，根據甘人財號文精神的要求，用近一個月時間對年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務手續，寫出了自查情況、經驗體會、內部控制度建設情況及會計制度執行情況，進一步規范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領取單。申報繳納合同工養老保險、失業保險，下半年醫保，住房公積。按規定錄報財政供養人員信息。辦理人事工資審核等。

三、勤勤懇懇做好后勤服務。

作為一名財務工，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業道德，樂于接受安排的常規和臨時任務，如為執法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結等文字材料的撰寫。在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財務工，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創新。

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行政事業單位內部控制評價報告集合

關于成立xx局內控領導小組的通知(文號)精神成立了由局長組成的單位內控領導小組xx擔任組長、副局長xx作為副組長，各部門負責人為組員，成立了內部控制工作組，負責內部控制的具體實施。本單位內部控制領導部門設在財務部，評價監督部門設在內部審計部。

2021年，單位召開x次內控領導小組會議，開展x次內控相關培訓，進行內控風險評估和內控評估，出具評估報告和評估報告;今年xx業務務關鍵崗位輪換周期內(根據關鍵崗位輪換表);建立分支行權、分支權、分級授權機制;建立三大事項集體議事決策機制《xx局集體議事決策制度。

今年組織實施了x次內部控制領導小組會議，全面開展內部控制風險評估工作。根據風險評估結果，集中進行內控手冊的年度修訂工作。建立符合本單位實際情況的內部控制體系，切實規范業務流程和權力運行，防范和化解風險，內控手冊經領導班子審議通過后頒布執行。風險評估工作由內部控制工作小組完成，各部門積極配合，并提交了風險評估報告，完成內控手冊的集中修訂和開展專題培訓工作。

單位層面，內部控制可以有效溝通協調，權力運行制衡機制能夠有效執行，內部管理符合國家規定及本單位的實際情況。

內部控制評價與監督部門設立在內審部門，協助單位分管紀檢監察工作領導組織實施內部控制考核評價工作，負責制定考核評價工作方案，下發考核評價通知，組織開展考核評價工作，形成考核評價報告，提出責任處理意見和加強內部控制建議，內部控制評價與監督領導小組對各部門整改落實情況進行檢查，督促落實。

針對風險評估中發現的風險點，制定整改方案，壓實整改責任，明確整改時限，達到“以評促控”、“以評促建”的效果。

行政事業單位內部控制評價報告

強化組織領導。按照區財政局、區住建局關于做好行政事業單位內部控制有關要求，建立內部控制領導小組，切實加強對內部控制規范實施的組織領導，精心組織，周密安排，確保了內控規范的實施到位。強化對干部職工的宣傳教育，組織學習行政事業單位內部控制規范工作的重要意義、程序管理和具體內容，營造了貫徹實施內控規范的良好氛圍。

狠抓制度建設。在堅持內控制度要全面性、重要性、制衡性、適應性、成本效益性等原則的基礎上進一步完善了我所內部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度，大大提高了管理服務水平及風險防范能力。如：實行預算管理制度，逐步提高預算編制的科學性，強化對經濟活動的預算約束；實現資產歸口管理，定期盤點，賬實相符；實行合同歸口管理，規范了合同簽訂與監督履行；按照國家統一的會計制度編制財務報告；對單位的支出嚴格按照審批、審核、支付、核算的相關規定執行；加強信息化建設，基本實現了單位的經濟活動與內控流程的信息化等等。

從嚴規范管理。結合我所實際制定了行政事業單位內部控制工作相關管理制度，將“三公經費”政府采購、固定資產、建設項目、預算決算和財務收支等各項需內控的項目歸類整理，并對風險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴格的風險防控責任制度和操作規程，并具體細化到責任人，確保內控工作有崗有責有人抓。

強化協調聯動。建立了向上與區財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務活動之間良好的溝通環境和條件的聯動協調工作機制，保證內部控制功能發揮的信息與溝通的需求。并定期召開協調聯系會議，研究解決具體實施過程中出現的問題和下一步內控工作部署。同時，節開支陪財源。嚴控“三公經費”和沒有必要的開支，對園林車輛進行嚴格管理。

盡管我所內部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，把內部控制看成僅是財務部門的事。二是內部控制制度不完善。雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，內部控制制度未能發揮應有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業務股與辦公室、上級主管部門溝通協調還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導向，抓整改、強舉措、建機制。

內部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進行培訓，加大內控培訓力度，推動內部控制體系的進一步完善，促進下屬各單位事業的健康、可持續發展。