法律風險是現代社會不可忽視的重要議題，對企業和個人而言，合規和風險管理顯得尤為關鍵。而在這個充滿復雜變化的法規環境中，正確而全面地進行法律風險管理工作顯得尤為重要。因此，本報告將對法律風險管理工作進行自查，以評估和完善相關制度和措施，旨在確保企業能夠穩健經營，并進一步提升法律合規能力。通過加強風險意識，精確把握法律情況，我們將為企業的可持續發展和社會的和諧進步貢獻一份力量。

法律風險管理工作自查報告篇一

法律風險管理工作自查報告篇二

法律風險管理工作自查報告篇三

引》等相關規定，完成了首次風險評估，建立了風險管理制度，加強 風險日常監控和風險應對措施落實，積極培育風險管理文化，大大增強了公司抵御風險的能力。

二、風險評估

20____ 年度，公司專門成立了全面風險管理領導小組和工作小組， 對公司內外部政策和經營環境信息、風險管理案例以及制度、流程進行了全面、系統的梳理和分析，深入各個業務部門進行了實地調研， 組織公司中高層管理人員及業務骨干進行了風險專項分析及風險評估，對公司風險環境進行了研究分析，提出目前公司風險環境屬于比 較中性的范圍，強調應采取切實措施改進對外部風險的管理工作。在風險管理上，公司堅持“突出重點，保障實效”的原則，按內、 外部風險進行了排序，并根據經營管理現狀，提出了公司需要重點防范的九大風險，其中外部風險有政策風險和市場風險兩項，內部風險 有合法合規和誠信經營風險，投資風險、工程質量風險、成本風險、合同協議風險、資金風險和戰略風險等七項。

三、風險管理策略

2

公司對發展戰略目標、目前業務發展態勢和管理基礎及面臨的外

部市場和經濟環境進行了綜合分析，提出了風險管理策略，包括風險 管理原則、目標和管理工具，指出公司風險管理工作要實現“效率，效益，效果”的綜合平衡，確定了風險管理工作的損前和損后目標， 提出了應對具體風險的工具，強調應對工具的選擇應突出重點，綜合考慮，打組合拳，不同的風險采取不同的方法或方法組合。

四、風險應對措施

風險防范，確保最大限度規避或減輕風險發生的可能性和影響。同時， 將風險應對措施和內部控制的要求融入部門規范中，使風險管理成為公司綜合管理體系的有機組成部分，真正保障了風險防范能夠落到實 處。

五、重大風險日常監控

付實現了有效的控制;公司大力加強風險監控系統日常應用管理，通 過系統預警信息監控與人工核對相結合、重點監測與抽查跟蹤相結合的方式進行風險監控,對預警信息及時跟蹤回饋并督促整改;公司加強 風險監控信息分析、報告制度，風險責任單位負責各自職責范圍內的風險監控，對預警信息進行分析，按照集團《重大信息內部報告制度》 要求，編制重大信息內部報告并按程序提交處理。

公司大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理 理念，保障風險管理目標的實現。報告期內，集團開展了多種形式的風險管理文化宣貫、培訓活動，邀請專家進行了全員風險管理培訓， 在集團eas 系統上建設了全面風險管理專欄作為集團內部風險管理知識宣貫及學習的渠道，并定期組織工作小組成員進行風險識別、評 估、監控等專題培訓，提高了員工對風險的認識水平和實施風險管理的工作能力，培養了員工風險管理的自覺意識和行為習慣，使風險管 理體系不僅有其形，且具其神。

七、風險管理組織體系

公司建立了領導、執行和監督分工負責的全面風險管理組織架

風險管理體系相關制度、流程，組織開展全面風險管理日常實施工作， 提出全面風險管理年度工作報告;集團各部室、各所屬企業是全面風險管理實施的具體責任部門，負責對日常工作中本部室(單位)的業 務風險進行識別、分析、監控和防范。審計監察部負責對全面風險管 理工作進行監督評價。

八、風險管理對戰略規劃整體目標實現的支持情況

全面風險管理與企業戰略的有機結合，是戰略管理的內在要求， 也是全面風險管理的發展方向。20____ 年，公司提出了“百億企業”發展戰略，實現跨越性、大規模發展不僅要求企業具有強大的競爭和 發展能力，同時也對企業的風險防范能力提出了更高的要求。為此，公司在開展全面風險管理工作時始終堅持“戰略導向”原 則，即在實施戰略轉型的過程中，通過全面風險管理工作，優化公司治理結構、確保重大信息的內部溝通順暢，強化信息披露規范;完善 以制度流程為核心的內控機制，梳理缺失項，補充完善風險因素的控制防范措施，全面提升企業的基礎管理水平;建立日常風險信息收集 機制、重大風險監控預警機制和應急預案，在企業的日常經營管理過程中能做到對風險的實時、動態管理，及時發現，妥善、迅速處理， 大大降低了風險事故發生的可能性和影響，提高了企業的運行效率和經濟效益;大力培育風險管理文化，使風險管理意識逐步深入人心， 使風險管理融入每位員工的日常工作中，從根本上提升企業的風險管 理水平。

通過建立并健全企業的風險管理體系，將戰略轉型過程中風險控

制在公司可承受的范圍之內，為戰略執行保駕護航，促進了公司戰略 目標的實現。

九、公司內部和外部環境變化情況與發展趨勢

(一)外部環境變化與發展趨勢

20____ 年，作為國民經濟的先導性行業，房地產業在政府稅費減

免、放松二套房貸等一系列優惠措施刺激下率先走出低谷，房地產開 發投資增速逐月上升，一線城市成交量呈“井噴”式上漲，成交均價也在短期內實現了大幅提升。在市場信心回升和銷售回暖的帶動下， 土地市場成交漸趨活躍，房地產業進入新一輪的高速發展時期。 然而，正如二年前繁榮之后隨之而來的20____ 年行業調控，20____年歲末，中央政府出臺了一系列調控房價政策，明確提出“遏制部分 城市房價過快上漲的勢頭”，隨后各地方政府相繼出臺房價調控措施，可以預見，受營業稅優惠的取消、稅收和房貸政策進一步收緊的市場 預期影響，短期內高度繁榮的市場盛況難以持續，市場前景存在較大的不確定性，而市場對短期預期的不確定性也加大了房地產市場供給 量、成交量、價格走勢等因素的短期波動性。

(二)內部環境變化與發展趨勢

20____ 年，公司圍繞“百億企業”發展戰略，在管理架構、營銷

管控模式改革，建立符合集團化經營和自身特點的管理模式;深入推 進管理標準化和全面風險管理體系建設，有效提升了企業基礎管理水 平和抵御風險能力。

20_ 年，面對宏觀經濟和行業發展的種.種不確定性和新的挑戰， 公司將繼續苦練內功、固本強基、著重提升公司的戰略管控能力和專業能力。一是以深圳公司為切入點開展“總部—地區公司—項目部” 三級管理架構試點，建立地區公司的管理標準化體系，打造并完善與現階段發展戰略相適應的管理機制;二是啟動住宅產品標準化建設， 加強設計、規劃、施工建設以及合規性等方面的產品管理，嚴抓產品品質;三是繼續堅持從規劃設計、預算管理、施工現場管理、營銷等 環節加強成本的全過程控制;四是公司將繼續加強對宏觀經濟的研究和微觀市場的調研，加強對客戶的研究，提升投資決策與營銷策劃水 平;六是公司將加強融資方式的研究與嘗試，積極拓展應用，強化資金回籠管理，為公司高速發展提供資金保障。

法律風險管理工作自查報告篇四

自查報告能有效針對企業自身的存在的問題，并自我反省和改進，下面就是小編整理的企業稅務風險自查報告，一起來看一下吧。

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。

1、20xx年度

項目金額

未按照權責發生制原則分攤所屬費用13，88

1、10

調增應納稅所得額小計13，88

1、10

應補繳企業所得稅4，580、76

1、10元。

2、20xx年度

項目金額

購買無形資產直接費用化14，06

1、67

無須支付的應付款項20，000、00

調增應納稅所得額小計34，06

1、67

應補繳企業所得稅8，515、42

1、67元。

（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。

某某國稅局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業，經營范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產與銷售。注冊資金1000萬元。

我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用于抵扣。

用于抵扣進項的運費發票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產發生的運費或銷售免納增值稅的固定資產發生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項稅額等情況。

我公司取得的增值稅普通發票、通用機打發票、手工發票等，已經國稅官查詢，查詢信息與票面均一致。

不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。

不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進項稅額的情況。

發生退貨或取得折讓已按規定作進項稅額轉出。

用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規定作進項稅額轉出。

不存在開具不符合規定的紅字發票沖減應稅收入的情況：發生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發票和賬務處理符合稅法規定。

營業收入完整及時入賬，現金收入按規定入賬;給客戶開具發票，相應的收入按規定入賬。按《營業稅暫行條例》規定的時間確認收入，準時完成納稅義務。

不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額。

不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整;達到無形資產標準的管理系統軟件，在營業費用中一次性列支，未進行納稅調整。

不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。

不存在擅自改變成本計價方法，調節利潤。

不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進行納稅調整;計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規定有差異的部分，已進行了納稅調整。

不存在超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發費用的列支范圍，享受稅收優惠。

企業以各種形式向職工發放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。

我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。

以上報告！

法律風險管理工作自查報告篇五

一、全面風險管理綜述

引》等相關規定，完成了首次風險評估，建立了風險管理制度，加強 風險日常監控和風險應對措施落實，積極培育風險管理文化，大大增 強了公司抵御風險的能力。

二、風險評估

2009 年度，公司專門成立了全面風險管理領導小組和工作小組，對公司內外部政策和經營環境信息、風險管理案例以及制度、流程進 行了全面、系統的梳理和分析，深入各個業務部門進行了實地調研，組織公司中高層管理人員及業務骨干進行了風險專項分析及風險評 估，對公司風險環境進行了研究分析，提出目前公司風險環境屬于比 較中性的范圍，強調應采取切實措施改進對外部風險的管理工作。在風險管理上，公司堅持“突出重點，保障實效”的原則，按內、外部風險進行了排序，并根據經營管理現狀，提出了公司需要重點防 范的九大風險，其中外部風險有政策風險和市場風險兩項，內部風險 有合法合規和誠信經營風險，投資風險、工程質量風險、成本風險、合同協議風險、資金風險和戰略風險等七項。

三、風險管理策略

公司對發展戰略目標、目前業務發展態勢和管理基礎及面臨的外

部市場和經濟環境進行了綜合分析，提出了風險管理策略，包括風險 管理原則、目標和管理工具，指出公司風險管理工作要實現“效率，效益，效果”的綜合平衡，確定了風險管理工作的損前和損后目標，提出了應對具體風險的工具，強調應對工具的選擇應突出重點，綜合 考慮，打組合拳，不同的風險采取不同的方法或方法組合。

四、風險應對措施

為強化風險管理的有效落實，公司針對重大風險編制了專項應對 方案，制訂了包括定期召開宏觀經濟發展和房地產行業形勢分析研討 會、實現外包預算審核的規范化、保持集團總部及下屬公司資金的集 中管理和統一使用等一系列風險防范措施，編制了《重大設計錯誤應 急預案》、《重大安全事故應急預案》等風險應急預案，注重全方位的風險防范，確保最大限度規避或減輕風險發生的可能性和影響。同時，將風險應對措施和內部控制的要求融入部門規范中，使風險管理成為 公司綜合管理體系的有機組成部分，真正保障了風險防范能夠落到實 處。

五、重大風險日常監控

付實現了有效的控制;公司大力加強風險監控系統日常應用管理，通 過系統預警信息監控與人工核對相結合、重點監測與抽查跟蹤相結合 的方式進行風險監控,對預警信息及時跟蹤回饋并督促整改;公司加強 風險監控信息分析、報告制度，風險責任單位負責各自職責范圍內的 風險監控，對預警信息進行分析，按照集團《重大信息內部報告制度》 要求，編制重大信息內部報告并按程序提交處理。

公司大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理 理念，保障風險管理目標的實現。報告期內，集團開展了多種形式的 風險管理文化宣貫、培訓活動，邀請專家進行了全員風險管理培訓，在集團eas 系統上建設了全面風險管理專欄作為集團內部風險管理 知識宣貫及學習的渠道，并定期組織工作小組成員進行風險識別、評 估、監控等專題培訓，提高了員工對風險的認識水平和實施風險管理 的工作能力，培養了員工風險管理的自覺意識和行為習慣，使風險管 理體系不僅有其形，且具其神。

七、風險管理組織體系

公司建立了領導、執行和監督分工負責的全面風險管理組織架

風險管理體系相關制度、流程，組織開展全面風險管理日常實施工作，提出全面風險管理年度工作報告；集團各部室、各所屬企業是全面風 險管理實施的具體責任部門，負責對日常工作中本部室（單位）的業 務風險進行識別、分析、監控和防范。審計監察部負責對全面風險管 理工作進行監督評價。

八、風險管理對戰略規劃整體目標實現的支持情況

全面風險管理與企業戰略的有機結合，是戰略管理的內在要求，也是全面風險管理的發展方向。2009 年，公司提出了“百億企業” 發展戰略，實現跨越性、大規模發展不僅要求企業具有強大的競爭和 發展能力，同時也對企業的風險防范能力提出了更高的要求。為此，公司在開展全面風險管理工作時始終堅持“戰略導向”原 則，即在實施戰略轉型的過程中，通過全面風險管理工作，優化公司 治理結構、確保重大信息的內部溝通順暢，強化信息披露規范；完善 以制度流程為核心的內控機制，梳理缺失項，補充完善風險因素的控 制防范措施，全面提升企業的基礎管理水平；建立日常風險信息收集 機制、重大風險監控預警機制和應急預案，在企業的日常經營管理過 程中能做到對風險的實時、動態管理，及時發現，妥善、迅速處理，大大降低了風險事故發生的可能性和影響，提高了企業的運行效率和 經濟效益；大力培育風險管理文化，使風險管理意識逐步深入人心，使風險管理融入每位員工的日常工作中，從根本上提升企業的風險管 理水平。

通過建立并健全企業的風險管理體系，將戰略轉型過程中風險控

制在公司可承受的范圍之內，為戰略執行保駕護航，促進了公司戰略 目標的實現。

九、公司內部和外部環境變化情況與發展趨勢

（一）外部環境變化與發展趨勢

2009 年，作為國民經濟的先導性行業，房地產業在政府稅費減

免、放松二套房貸等一系列優惠措施刺激下率先走出低谷，房地產開 發投資增速逐月上升，一線城市成交量呈“井噴”式上漲，成交均價 也在短期內實現了大幅提升。在市場信心回升和銷售回暖的帶動下，土地市場成交漸趨活躍，房地產業進入新一輪的高速發展時期。然而，正如二年前繁榮之后隨之而來的 2008 年行業調控，2009 年歲末，中央政府出臺了一系列調控房價政策，明確提出“遏制部分 城市房價過快上漲的勢頭”，隨后各地方政府相繼出臺房價調控措施，可以預見，受營業稅優惠的取消、稅收和房貸政策進一步收緊的市場 預期影響，短期內高度繁榮的市場盛況難以持續，市場前景存在較大 的不確定性，而市場對短期預期的不確定性也加大了房地產市場供給 量、成交量、價格走勢等因素的短期波動性。

（二）內部環境變化與發展趨勢

2009 年，公司圍繞“百億企業”發展戰略，在管理架構、營銷

管控模式改革，建立符合集團化經營和自身特點的管理模式；深入推 進管理標準化和全面風險管理體系建設，有效提升了企業基礎管理水平和抵御風險能力。

2010 年，面對宏觀經濟和行業發展的種種不確定性和新的挑戰，公司將繼續苦練內功、固本強基、著重提升公司的戰略管控能力和專 業能力。一是以深圳公司為切入點開展“總部—地區公司—項目部” 三級管理架構試點，建立地區公司的管理標準化體系，打造并完善與 現階段發展戰略相適應的管理機制；二是啟動住宅產品標準化建設，加強設計、規劃、施工建設以及合規性等方面的產品管理，嚴抓產品 品質；三是繼續堅持從規劃設計、預算管理、施工現場管理、營銷等 環節加強成本的全過程控制；四是公司將繼續加強對宏觀經濟的研究 和微觀市場的調研，加強對客戶的研究，提升投資決策與營銷策劃水平；六是公司將加強融資方式的研究與嘗試，積極拓展應用，強化資 金回籠管理，為公司高速發展提供資金保障。

法律風險管理工作自查報告篇六

為了貫徹落實省國資委文件精神，按照集團公司領導的要求，公司認真全面排查經營管理中的法律風險，找出存在的突出問題和薄弱環節。為進一步做好公司法律風險防控工作，對排查出的法律風險，制定了針對性的整改方案。

（一）外部風險

由于外部的宏觀經濟及有關政策法律發生變化，會影響承租企業的經營狀況和合同簽署時的法律關系，可能導致承租企業的履約能力下降及有關法律糾紛，進而對公司的經營產生影響。

（二）內部風險

主要包括企業的經營管理風險及員工的道德風險，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業，對承接項目的評估和決策正確與否直接關系到企業的存亡，公司的項目風險內控制度至關重要；租賃合約簽訂中的法律風險也要重視。員工的道德品質、職業素養和法律風險意識是影響風險的重要因素。

二、整改方案

（一）密切關注國家宏觀經濟和政策法律規定的變化，及時采取針對性的有關措施，有效減少其對公司經營管理產生的法律風險。

（二）完善公司內控制度。建立完善的內控制度，保障業務操作能夠根據公司的政策、規定、內控程序規范有序地進行。

（三）完善有效的退出機制。通過有效的退出機制保全公司資產，對公司資源進行優化配臵，在風險可控的前提下實現公司業務目標。

（四）加強對融資租賃項目的風險管理。融資租賃項目管理主要分為前期調查、中期評估、后期審批和還款跟蹤等四個過程，針對不同的過程設定切實可行的操作流程，使各環節的調查和評估做到客觀準確，堅持現場調查和非現場調查相結合原則、堅持共同調查人制度、堅持風險控制第一位的原則等。力求在融資租賃業務的源頭就對全部可能發生的法律風險有深刻了解并加以控制。

（五）加強對融資租賃資金的風險管理。建立有效的資金監控制度，選擇合理的籌資方式，優化資金使用結構，強化財務的監控與實施。

（六）加強對融資租賃資產的風險管理。根據市場環境的變化，審慎選擇租賃物及供應商，規范租賃合同的談判和簽署，制定標準的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風險。

律風險意識，使員工樹立正確的職業道德觀，提升員工的職業素養，增強法律風險意識，使在業務中控制法律風險成為員工的自覺行為。

法律風險管理工作自查報告篇七

一、資金條線方面：

1、資金交易權限管理：支行自2012年4月至2013年3月間共進行大額詢價246筆，總金額折美元約4400萬元，大額詢價系統操作員已通過資金清算考試，符合相應的資質要求。

2、資金交易操作牽制：支行大額詢價操作系統操作員為15級事中監督兼庫管員，與前臺外匯結算業務相分離，符合相關操作牽制的要求。

二、運營條線方面：

柜臺禁止性行為：

1）柜員卡使用：支行營業部目前共有18名員工，從錄相抽查和日常觀查中發現，每位員工均能嚴格按照制度要求保管好自己的操作員卡、密碼及個人名章，沒有外借、盜用、復制等情況發生。

2）重要物品保管、使用：從日常查庫和抽查錄相及調閱登記簿等方式入手檢查柜員有無違反領用、登記、交接、作廢和銷毀制度將本人保管的業務印章、有價單證、重要空白憑證等重要物品交給他人保管。檢查沒有發現上述違規情況發生。

3）柜臺業務：支行營業部共有柜員11人，通過查看系統預警、抽查錄相、查看相關登記簿、查看辦公抽屜、保險箱等物品存放處、查看驗印系統中非自動驗印通過的記錄，調閱相關憑證有無手工驗印人員的簽章等方式，檢查未發現存在柜員辦理本人業務、不按規定核對預留印鑒或支付密鑰辦理業務、代客戶簽名、設置/重置/輸入密碼、代客戶申請、購買、簽收、保管重要空白憑證和支付設備（如網銀u盾或令牌、密碼信封、支付密碼器等）、代客戶保管客戶存單、卡、折、有價單證、票據、印鑒卡、身份證件等重要物品、代客申請、啟用、操作網上銀行、手機銀行、電話銀行業務、柜員對明知違規辦理的業務不抵制、不報告的情況。

4）辦理開戶、變更、掛失等業務：檢查自2012年4月至2013年3月期間對公開戶、變更共計113戶，個人開戶462戶，個人電子銀行簽約560戶，輕松理財功能開通/關閉/修改182戶，檢查發現存在如下問題：2012年4月1日至2013年3月31日，在辦理個人代理開戶業務中，存在柜員未與被代理人進行電話核實便進行開戶的現象（總戶數為27戶，已整改23戶，無法整改的4戶）。在辦理個人外匯買賣簽約時，未讓客戶簽個人外匯買賣協議，總的戶數為297戶。由于柜員在平臺簽約時只需勾選，而又不知道相關操作要求，且我行未領到個人外匯買賣協議書，致使柜員們長期未按要求操作。5）業務授權：支行營業部目前有2名30級授權柜員和1名15級授權柜員，通過現場調閱錄相、通過系統調取有發起時授權記錄的業務流程、關注被總行后臺打回的業務流程及方式二業務和檢查業務憑證的方式，未發現授權柜員在授權過程中存在不審核業務、超權限授權等問題。

6）授信：通過調閱放款文件資料、聯系單、交接登記簿等，并結合風管、商票、核心等系統中相關信息，檢查未發現存在違規出具信用證或其他保函、票據、存單的違規情況。

針對檢查發現的問題，關于個人代理開戶必須與被代理電話核實的問題，我行已要求柜員對遺漏的賬戶進行了電話補核實，但有4戶由于無法聯系到客戶而無法核實。目前要求柜員在辦理個人代理開戶時必須電話核實后才能辦理業務，并且安排專人對每月裝訂的個人開戶申請書進行復查，確保電話核實工作做到位。關于辦理個人外匯買賣簽約時未讓客戶簽個人外匯買賣協議的問題，總的戶數為297戶。目前已從分行申領了個人外匯買賣協議，柜員在平臺簽約同時讓客戶簽個人外匯買賣協議。在今后的運營工作中，支行營業部將更加嚴格執行相關操作規程式，遇到問題多請示、匯報，將運營差錯降到最低。

支行營業部

2013年5月24日

法律風險管理工作自查報告篇八

組長：

副組長：

組員：

20xx年1月1日-20xx年3月末的會計、結算、現金管理方面、信貸資產方面、財務會計方面、國際業務方面。

主要采取調閱會計、信貸檔案，抽查會計傳票和帳簿與現場檢查相結合方式。

按照省行及銀監局下達的檢查工作要點和省行營業部下達的自查工作方案要求，對照我行的具體情況，主要對本外幣、會計結算、信貸資產、財務會計等方面進行自查。

總體來看，我行能夠按照人民銀行批準的業務經營范圍合規開展業務，在辦理業務過程中，無違反國家法律法規，危害國家和公眾利益的現象發生，各部門在制定相關的崗位職責和內控制度時，均符合上級行和銀行監管部門的相關要求，無抵觸條款。在會計結算方面：支行營業廳按照省市行的業務管理要求和相關制度制定本行的內控管理制度和審批制度，遵循“統一管理，逐級審批”原則，對各項業務，尤其是大額現金、轉賬業務、沖抹賬業務、查詢凍結、扣劃業務、開銷戶業務等風險業務及審批授權制度做到逐級審核，層層把關。在日常辦理各項業務時，嚴格遵守“支付結算制度”、“聯行制度”、“人民銀行結算賬戶管理辦法”和“中國農業銀行會計結算制度和現金制度”，保證每筆業務合法合規；在信貸資產方面，組織客戶經理部、信貸管理部相關人員落實新貸款規則及《商業銀行法》《擔保法》、《貸款通則》、《商業銀行實施統一授信制度索引》、《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》等法律法規，強化貸前調查的盡職性，貸時審查的審慎性，貸后管理的有效性；在財務會計方面：支行按上級行規定，及時編報財務計劃，并經有權部門審批后執行；在費用開支方面，執行“一支筆”審批制度，嚴格將費用開支控制在上級行核批的費用指標內。對各項營業收入、成本與費用，各項資產減值準備的計提，按照國家有關法律法規和上級行的制度規定及時提起，無虛報利潤，虛增收益的現象。在國際業務方面，支行始終按照國家外管政策的要求，合規經營，無超范圍，超權限辦理業務現象存在，國際業務部門制定內控制度和崗位責任制，對售付匯業務、結匯業務、開證業務設立二級審批，做到互相監督，互相制約，保證外幣業務健康穩健的發展。

在此次檢查中，也發現存在一些問題：

1、會計結算現金管理方面

（1）抹賬程序操作有誤，存在逆程序操作現象：

20xx年1月5日xx記賬傳票抹賬，1c0b003記賬傳票重記；

20xx年6月1日1c0h00傳票重記，1c0h00抹賬。

（2）部分柜員未堅持“一日三碰庫（箱）”制度

1c06柜員11月8日和11月10日各少1次碰庫。

（3）柜員休假，短期離職，現金箱余額未清零。

（4）對賬單回收率較低，未達標準，且貸款戶一直未發放對賬單。

（5）未按規定設置安全金庫：未為儲蓄柜員配置備用金庫，日間辦理業務時，將備用金庫堆放在柜臺下的安全隱藏臺內。

（6）未按規定設置計算機設備定期檢查和報廢登記簿。

（7）自律監管工作內容涉及面不全，且未使用統一制式監管登記簿。

2、在財務會計方面

（1）長期國家債券（國債）未按季計提利息，計入當期長期投資收益。

（2）工資發放未通過應付工資科目核算。

（3）財務傳票章戳不全，記載不規范。

（4）20xx年未按規定設立低值易耗品使用保管臺賬。

（5）20xx年1月-11月末，長期待攤費用余額11400元，未按季攤銷。

3、在國際業務方面

（1）結售匯敝口頭寸超限額，20xx年9月4日美元結售匯科目余額為73294。79元，超省行規定限額。

（2）保證金帳戶使用不規范，xxxx化工有限公司及其項目部開立的信用證保證金帳戶在20xx年1月1日-12日期間辦理過人民幣結算業務。

4.信貸方面

20xx年至20xx年3月，xx支行信貸部門發生公司類貸款業務 筆，其中新增貸款5筆，轉貸業務1 筆。承兌匯票業務1筆（已收回），小額貸款筆。至20xx年3月支行信貸總額 萬元。按五級貸款分類管理；正常類貸款 萬元，關注類貸款 萬元，次級類貸款 萬元，可疑類貸款 萬元，損失類貸款 萬元。

1、核實支行全部信貸資產質量通過檢查核對20xx年末及20xx年3月項目電報，會計報表于信貸資產質量監測表中統計的貸款質量的數據一致，貸款形態調整基本上及時準確合規，借新還舊符合人民銀行的有關規定。

2、信貸業務流程進行內控檢查

20xx年至20xx年3月，支行按上級行要求對所轄的客戶信用評級共計 筆，經查無人為調高客戶信用等級的行為。客戶統一授信制度能夠貫徹執行，支行信貸各環節管理中，包括信貸調查、審查、審議、審批，發放、貸后管理中實行審貸崗位分離，定期召開貸審會，向上級行實行備案或報備，執行了主責任人制。

貸款中發現：

(1）貸款調查中貸前人行咨詢系統查詢不及時，一部分貸款出現漏查，晚查的問題。

（2）貸款檔案尚待規范。檔案交接不規范，檔案歸檔過程中或缺檔案管理員簽章、或缺移交人、監交人的簽章，大部分檔案未打頁碼。

（3）個別貸款監管不到位，對企業的經營、生產資金流向等情況了解膚淺，貸后檢查材料過于簡單，流于形式。

經過10余天的突擊檢查，支行本著實事求是的工作態

度，對20xx年以來信貸、財務工作的.各個環節進行清理，充分暴露支行工作中所存在的問題，依據相關文件規定，對貸款發放的程序，貸款的調查，審查、審批、貸后等方面以及信貸的授權、授信、審批權限等進行一一檢查，支行將本著邊查邊改的原則，對支行能夠解決的問題自行解決，支行解決不了的問題請示報告研究解決的辦法。我們繼續組織全體相關人員學習省市行的有關文件，對照規則找不足、改錯誤，為今后的業務經營管理的正規化打下良好的基礎。