在工作中，我們應該定期寫工作報告，以便更好地評估和改進我們的工作表現。在下面的范文中，我們可以了解到一些成功撰寫工作報告的技巧和方法。

內部審計工作報告

內部審計部現向公司董事會審計委員會報告2008審計工作情況，請審議。

一、審計計劃和審計實施方案制定情況。

2008年七月，公司內審部成立，我們擬定了2008年下半年內部審計工作計劃，確定了本內部審計工作目標和審計計劃的工作重點。

本審計工作得到公司高層領導和有關部門給予強力支持和配合。由于被審項目和單位的差異較大，被評估的高風險領域不同，我們在選擇審計項目時充分考慮了這種差異性，并充分考慮了被審計部門的意見和建議以及公司實際情況后確定的。

在審計實施方案中，對選定審計項目、審計級次（重要性水平）、項目負責、項目成員、實施時間和期間、了解內部控制的調查方式和記錄方式、對項目的審計目標、審計重點與查核指引、適用的審計程序等都做了明確界定。

二、審計項目。

1、對公司采購管理的審計。

2、對**公司科技園預算的審計。

3、對公司銷售入賬和應收賬款管理的審計。

4、對固定資產的審計。

三、審計發現。

1、采購管理：

公司總體采購管理比較規范，建立了相應的財務規章制度，采購人員崗位責任明確，能夠貫徹執行公司采購政策；供應商管理具備基本的評價體系有待進一步精細；采購檔案管理需進一步規范；采購定價管理規范到位；采購計劃制定和執行比較到位；采購貨品出入庫管理規范。

供貨商的評價體系不夠精細，指標不夠細化，從而在評價過程中采購人員的主觀因素過大。

采購檔案管理的制度依據為公司的檔案管理制度，缺乏單獨的采購檔案管理制度；采購檔案管理的歸檔的及時性不夠，電子檔案的重視度不夠，電子文檔只是由采購人員自行存放于各自電腦中，沒有及時系統的歸檔。

2、**公司科技園預算：

工程量估算、套項及價格估算合理。

3、銷售入賬和應收賬款管理：

銷售入賬和應收賬款管理的相關財務制度規范。公司應收賬款的管理由商務部專人管理。

銷售入賬及時，發票開具響應速度快。

公司應收賬款金額較高，2008年年末應收賬款余額為6775萬元，占公司資產的63.84%，占公司銷售收入的41.35%。

公司應收賬款評級體系比較簡單，沒有建立系統性的評級指標體系，只是根據銷售人員和應收賬款管理人員的判斷確定應收賬款的安全級別。

4、固定資產：

公司固定資產管理總體規范，制度健全，各部門職責明確。固定資產的毀損投保和投保公眾責任投保不夠全面，除車輛外沒有進行相應保險投保。

四、審計建議及改進措施。

1、采購管理：

進一步細化供貨商評價指標體系，降低采購人員主觀判斷在供貨商評價中的影響程度。

建立采購檔案管理制度，做到紙質文檔和電子文檔的及時有效歸檔。

2、應收賬款管理：

針對應收賬款居高不下的審計發現，我們提出如下建議：

公司領導層、業務部門、財務部以及部門主管的應予以高度重視，加大監管力度和回款清收追討力度，業務部門的應收賬款清收應分清業務責任人，內部業績考核時將應收賬款有關指標納入考核體系，業務部門應與業務客戶在合同條款里特別介定貨款結算時間、方式，規定相應的結算賬期，以控制應收賬款風險，及時回籠資金。

我們注意到，針對我們的審計建議，公司管理層加大了應收賬款清收力度，總經理親自走訪部分客戶，進行溝通交流，督促客戶盡早付款；同時應收賬款回收指標也納入業務員的考核體系。目前營銷中心已經提交應收賬款回收計劃和行動方案。

3、固定資產管理：

針對審計發現，我們建議對車輛外價值較高的固定資產進行財產險投保，對可能引發公眾事故的車輛外固定資產也需投保公眾責任險。

我們的建議也得到了采納，目前公司行政部正在研究這一問題。

五、其他說明。

因限于人員和其他情況，審計工作無法觸及所有方面。審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。

廣東**公司通信股份有限公司。

2009年1月10日。

內部審計工作報告

我們審計了后附的北京軸承廠（以下簡稱軸廠）財務報表，包括年12月31日的資產負債表，年度的利潤表、現金流量表、財務報表附注。

按照《企業會計準則—基本準則》和《小企業會計制度》的規定編制財務報表是人軸廠管理層的責任。這種責任包括：

（2）選擇和運用恰當的會計政策；

（3）做出合理的會計估計。

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的`審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

單位年已將大部分資產轉讓給北京時代新人軸承有限公司，單位的大多數職工也已轉到北京時代新人軸承有限公司。本單位現已不能正常經營。年末資產負債率高達658%。

我們認為，除了前段所述影響外，人軸廠財務報表已經按照《企業會計準則—基本準則》和《小企業會計制度》的規定編制。

銀行內部審計工作總結范文

時代新威通過與銀行合作經驗總結出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質不高。

3.在審計中檢查不力，對該發現的問題未發現，引起嚴重后果的審計風險;。

4.內部審計人員缺乏工作責任感和職業道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風險意識淡薄，這樣審計出的內部審計質量肯定不高，使審計缺乏客觀、權威性。

(1)強化風險防范意識。

(3)合理配備審計人員，提高審計人員素質。

(5)完善激勵約束機制。

每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風險隱患，在審計時要時刻注意風險防范，克服麻痹大意，避免可能出現的風險，要強化員工的風險防范意識培育，加強審計人員規避審計風險的能力，銀行內部審計部門服務于基層，要加強與基層的溝通和交流。

開拓創新，拓展內部審計的范圍和內容，大膽嘗試開展新領域的審計。平時在工作中要善于總經經驗，發現問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。

建立健全審計責任制，提高審計人員的職業操守和誠信意識，進一步強化責任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協作，學習他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內部審計質量。

最后，我們通過時代新威在銀行內部審計工作總結里的指導總結出：提高銀行內部審計質量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發揮審計“免疫系統”作用，為銀行的健康穩健運行“保駕護航”。

寫好總結的關鍵.首先要有正確的指導思想.歡迎來到本站，下面是小編給大家整理收集的，希望對大家有幫助。篇一：時代新威通過與......

銀行內部審計工作總結

時代新威通過與銀行合作經驗總結出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質不高。

3.在審計中檢查不力，對該發現的問題未發現，引起嚴重后果的審計風險;。

4.內部審計人員缺乏工作責任感和職業道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風險意識淡薄，這樣審計出的內部審計質量肯定不高，使審計缺乏客觀、權威性。

(1)強化風險防范意識。

(3)合理配備審計人員，提高審計人員素質。

(5)完善激勵約束機制。

每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風險隱患，在審計時要時刻注意風險防范，克服麻痹大意，避免可能出現的風險，要強化員工的風險防范意識培育，加強審計人員規避審計風險的能力，銀行內部審計部門服務于基層，要加強與基層的溝通和交流。

開拓創新，拓展內部審計的范圍和內容，大膽嘗試開展新領域的審計。平時在工作中要善于總經經驗，發現問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。

建立健全審計責任制，提高審計人員的職業操守和誠信意識，進一步強化責任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協作，學習他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內部審計質量。

最后，我們通過時代新威在銀行內部審計工作總結里的指導總結出：提高銀行內部審計質量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發揮審計"免疫系統"作用，為銀行的健康穩健運行"保駕護航"。

銀行內部審計工作總結

總結,就是總括事實,得出結論.沒有事實就無法得出結論.今天本站小編精心為大家整理了銀行內部審計20xx。

供大家閱讀參考。

自今年省分行督導組對市分行信貸財會基礎管理基本規范督導以來，市分行內部審計部統一思想認識，把握重點環節，切實加強領導，確保督導整改工作不走過場、抓出實效。

一、充分認識做好督導整改工作的重要意義，增強搞好工作的自覺性。

抓好督導整改是確保全行業務“又好又快”發展和爭創“兩個領先”目標的關鍵。市分行內部審計部本著對農發行事業高度負責的態度，認真開展督導整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標準不降，抓緊抓實、一抓到底。

在抓好督導整改的過程中，市分行內部審計部緊密結合本行業務發展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結合起來，通過解決思想、工作和作風上存在的問題，進一步堅定信心，振奮精神，為構建和諧督導、加快農發行發展而盡職盡力。

二、切實把握重點環節，扎實搞好督導整改的各項工作。

1、切實把握督導整改的三個環節。做好督導整改工作關鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認真進行整改、向全行員工公布整改結果這三個環節的工作。市分行內部審計部對每個環節都扎扎實實、不折不扣地抓好落實，確保督導整改工作的高質量。

2、切實把握督導整改的三個重點。一是抓好思想整改，著力提高員工的思想政治素質。堅持把學習貫穿始終，進一步增強學習實踐“三個代表”重要思想的自覺性，針對查找出的在理想信念、宗旨意識、工作作風、遵紀守章和立足本職發揮作用等方面存在的問題，搞好思想整改。二是抓好工作整改，著力提高推動工作的水平。緊緊圍繞“發展第一要務、和諧第一要義”來進行整改，進一步在全行形成合規經營的強大合力，進一步促進農發行又好又快發展，力爭在創建“兩個領先”上取得明顯成效，進一步推進構建平安銀行的進程。三是抓好作風整改，著力增強合規經營的本領。切實發揮督導的“督、幫、促”作用，注重改進督導方式，提高督導藝術，主動為業務部室服務，謀求業務部室的支持與配合。對督導中發現的各種問題進行分類排隊，然后向各個部室進行反饋，幫助業務部室在易出錯環節、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業務，主動向業務部室進行前期警示，預警可能發生實體或程序違規的環節部位，增強員工合規經營的本領。

三、切實加強組織領導，確保督導整改工作和諧發展。

為確保督導整改工作任務的全面完成，市分行內部審計部高度重視，周密部署，精心組織，務求實效，做到“三到位”。一是責任落實到位。督導整改的關鍵在落實。對納入督導整改方案的整改任務，明確主要責任人和責任部門，提出整改時限，人人做到整改內容、整改措施、整改時限、整改目標“四個清楚”。二是領導帶頭到位。行領導率先垂范，帶頭抓督導整改，推動督導整改工作高效、扎實、有序開展。三是建章立制到位。按照構建平安銀行的要求，把抓好督導整改與建章立制工作相結合，建立健全各項。

規章制度。

努力構建合規經營的長效機制。

我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。

(二)見和建議。

今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。并能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規范業務操作。

今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的。

調查報告。

已呈報給支行行長和中支內審科。

(三)積極開展審計發現問題“回頭看”活動。

在行長親自督導下,我支行由內審牽頭，認真組織開展了對20xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。

1、領導重視，強化整改意識。布置安排對20xx年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后，根據問題的原因、性質和情節等采取相應的責任追究措施,并給予經濟處罰。

4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。

(四)積極參加市中支內審項目檢查。

根據中支內審科的統一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質保量完成任務。

1、審有無。

合同。

沒有推銷合同肯定不予付款。

說說抓對，每月打算本錢法核算下的料單要抓對，推銷部的那聯與大庫考核回來的那聯要抓隊(一式幾聯是復寫來的，所以號碼肯定是不合的抓對)，若是推銷部的聯次有，而大庫的聯次沒有就是說明大庫沒有驗收，或資料沒到，就掛在途。若是推銷部的聯次沒有，而大庫的聯次有，那肯定是暫估的聯次，發票未到，而資料到了，要暫估入庫，次月沖暫估，發票來時普通入。抓隊能夠按號碼分，如票據號碼為658320，就看百位和十位數字，即32，把32的票據放到一路，異樣33的或34的85的，說的是百位和十位數字不合的都放在一路，擺一桌面，最后一堆一堆的抓，如許抓對是最快的，當然了，我說的這種是營業量較大的情況下，若是營業量小的話如何抓都有理。

好忘性不如爛筆頭，任務多的時分把每件事在紙上記個摘要，做完一筆劃掉，相對是個好習氣，費不了幾多事，還一點不會丟三落四的。

來發票時，借：資料推銷等科目。

若是購貨方認證后，請求退票，需購貨方主管稅務機緣出具一份進貨加入證實單(退貨證實)，我銷貨方主管稅務機關才予以核準當月作廢，或次月沖紅。

天天進步一小步，你的人生就會進步一大步。加油啊，伴侶們!

銀行內部審計工作總結

xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

2、預算管理得到穩步推進

見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規定的程序批準后執行。

一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業的各項稅收優惠政策，我部積極辦理了x物流公司、x運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予x物流公司、x運輸公司減免xx年度企業所得稅合計177.29萬元、營業稅29.48萬元的稅收優惠政策的批復以及xx年度x物流公司、x運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。

4、切實加強財務管理

部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經秩序

根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規范行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規范、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xx年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

(3)加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨著集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監督崗位

我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規范集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現在：

1、是需要加大制度建設的力度;

2、是加強對分、子公司的財務管理;

3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。

在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新臺階。

xx年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。

內部審計工作報告經典

內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監督機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規性等進行檢查、監督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執行的不足，出具建議。

但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。

一、封面。

報告名稱：關于abc的審計報告。

報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監、xx部門。

二、報告正文。

abc集團內審字［200x］第0xx號。

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。

我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續審計中再發現此類問題按abc規定及本次審計意見進行處罰。

abc分公司的基本情況……審計中發現的問題及審計意見:。

一、abc分公司資金管理不規范。

1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現超三月的借款，不準出現業務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金。

2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。

審計意見：嚴格財務控制制度，對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25％的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。

1、業務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理（或原經理）、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。

2、存貨盤點賬實不符嚴重。

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。

(1)盤點對賬具體情況。

按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。賬實核對不符情況:品種:盤盈:盤虧:盈虧絕對值合計：

（2）我們通過調查了解、分析具體原因如下……。

3、按庫齡分析。

根據最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。

庫齡種類明細：品種合計。

1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上分析原因……。

4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計意見：在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統對存貨的實時監控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

三、費用合理性的難以界定。

費用單據報銷不規范，如招待費有的未注明為何事招待何人；有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。

審計意見……。

四、低值易耗品管理存在差距。

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。

五、銷售審計情況分析。

1、x－x月銷售額構成分析。

200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx％。從構成情況看……。

2、x－x月銷售量分析。

從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。

審計意見……。

六、1－6月銷售費用構成及銷售費用率分析分公司費用構成及銷費用率對比情況……。

七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全……。

審計意見……。

審計意見……。

十、禮品卡管理存在漏洞。

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。

2、有效期問題……。

3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費（換卡）的現象……。

4、面值、有效日期標注不規范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

審計意見：規范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統一用電腦打印紙條打?。欢Y品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理；如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用；除特殊情況經總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯系，盡快進行財務帳務或收款處理。

十一、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求。

合同簽訂、跟蹤管理……。

十二、分公司財務核算架構不合理。

審計意見：……。

附注：

分公司基本情況表；

分公司職工借款情況表；分公司借貨明細表；分公司銷售分析表；分公司費用分析表。

銀行內部審計工作總結

今年以來，在xxx公司審計處的指導和支持下，我們鑫金茂工程造價咨詢公司xx工程跟蹤審計組緊緊圍繞雙方簽訂的《xx建設工程跟蹤審計服務協議》，以及我公司相關審計指導性主做好服務，為xx建設的投資控制嚴格把關，完成了全年的跟蹤審計工作目標和任務。

項目)的跟蹤審計及造價咨詢任務，認真完成業主所委托的各類分包工程和新增工程預算(含工程量清單和標底編制)，完成工程、設備采購價格審核;完成工程結算審核;完成工程預付款、進度款審核等任務。此外，還配合業主完成工程簽證及變更審批項目報審的造價估算;完成工程變更及簽證審核，并參加現場計量;參加工程方案優化比選，并提出跟蹤審計書面意;為配合業主強化工程造價管理，發出跟蹤審計工作聯系單;參加隱蔽工程驗收。

在進行跟蹤審計活動中，我始終按照xxx公司審計處的要求有力地配合了業主工程、項目部的投資控制和造價管理工作。盡管工程地點分散，但每個工作日我都會到工程現場巡查，全面地了解工程施工情況和其他事項，回復業主的.造價咨詢和工作要求，并及時向審計處進行匯報。實時對施工現場進行勘察，參加隱蔽工程驗收，以及用文字形式做好記錄和用數碼相機進行拍照以存檔備查，掌握詳實的工程原始資料，確保工程計量工作的準確性、科學性。同時，我每月將我的跟蹤審計向主審進行匯報，虛心接受主審的工作指導，并將跟蹤審計的工作要求和業務安排及時向業主工程部、項目部以及施工、監理單位進行通報，凝心聚力，認真落實。

xx工程建設項目投資大，工程施工條件復雜，不可預見因素多，而且有些工程項目在招投標過程中和施工圖設計上也存在一些不完善因素，這些都給工程實施過程中的跟蹤審計和造價控制工作帶來了一定的難度。針對上述情況，我充分發揮自身專業優勢，通過研究合同及招投標文件，及時向業主建言獻策，有效地避免了投資浪費。

領導的重視與支持是搞好審計工作的關鍵。領導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發揮的作用也就越大。我在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對審計工作的高度重視和大力支持。公司領導對審計工作倍加關注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。

審審計要樹立服務意識。審計工作的性質決定了審計工作必須堅持監督與服務并重，寓監督與服務之中。

通過近兩年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的專業水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺階。

內部審計工作報告

基于風險評估，按公司20××年度內部審計計劃安排，審計部對公司進出口業務關務模塊進行內部審計，涉及的期間是20××年01月01日至20××年12月31日。

(一)關務制度制定與審批。

(二)進出口報關。

(三)產品收發貨管理。

(四)進出口商品預歸類。

本次審計的期間范圍，涉及關務制度制定與審批、進出口報關、備案手冊申請與審核、保稅貨物進出口報關、收發貨管理、保稅物料保管、領用、成品保存、出庫管理等方面的內部控制是否健全有效進行審計。審計的依據是計劃物流部、倉庫、財務、采購等各部門提供的資料證據。以及系統數據對照。審計過程中，項目組結合公司進出口業務實際情況，使用了《業務風險控制表》，對進出口業務活動風險事項逐一排查。在該表格內對風險控制目標和控制活動進行了詳細的描述;對不達標的問題點進行了詳述并提出了建議，最后針對不達標問題做缺陷整改跟進表，以達到審計目的。

(一)關務制度建設及組織架構設置。

1、關務制度制定與審批。

《通關業務管理規定》明確規范進口保稅物料的在企業流轉過程的控制。對日常操作進行指導。對于與關務緊密相關的部門，包括倉儲、采購、計劃、研發、項目、生產、工程等部門增列關務管理的相關制度及流程，按公司的授權審核審批規定執行或發布。

2、關務組織架構設定。

人力資源部門設置公司組織架構，編制組織架構圖及各部門《崗位說明書》和《職責權限表》，明確規定關務管理部門在組織架構上體現，并明確關務管理部門的權責義務。設定業務部門與關務管理接口崗位的權責義務、以及在關務工作方面需要相互協作及配合的要素。

關務業務主要相關部門包括關務、計劃、銷售、采購、倉儲、生產制造，物流、財務等。其中包括：

(1)bom維護(提供準確手冊備案基礎數據)—研發部門負責;。

(2)月度進口物料采購計劃—采購計劃科負責;。

(3)準確提供出口貨物裝載通知單與車輛信息數據-物流部門、船務科負責。

關務管理職責分離。

公司關務部門編制崗位職責說明書，明確各崗位職責，建立關務報關申報、復核、報關統計等崗位的崗位責任制，明晰各崗位的職責、權限、工作內容，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。

(二)進出口報關。

1、出口報關。

貨物出口，關務科根據oms系統的發貨通知單上保稅物料情況，判斷走貨貨物出口性質：

(1)一般貿易貨物出口：報關員根據oms系統的發貨通知單上保稅物料領料情況，如果空白，則為一般貿易貨物，報關員根據系統上發貨通知單和實際裝柜情況制作報關文件(銷售合同、形式發票、裝箱單等)，提交報關復核崗位及相關職能部門審核報關要素(貨物品名、規格、型號、目的國、單價、成交方式等)，核定無誤向商檢局辦理電子申報，申請出口通關單，通過后交報關行報關。

(2)出口單證檢查：20××年度總出口報關單共xxx份，出口總金額為：xxx萬美元，按20%抽查率進行審查，審查了x份報關單證，具體單證信息如下：

上述報關單證均有完整的報關單、合同、發票、裝箱單、船運單、通關放行單。報關單上產品信息、數量、金額、重量、.編碼、品牌等信息與合同、發票、裝箱單信息一致。未發現不符項。

(3)如為工廠交貨，則為內貿方式，開增值稅專用發票。

2、進口報關。

20××年進口貨物主要以加工貿易手冊備案方式進口保稅物料，公司采購部門根據《生產計劃》，制定《采購計劃》后，經部門負責人審批通過后遞交關務部門實施手冊備案。

(1)20××年度向xx海關共申請2本加工貿易手冊備案，其中第一本新手冊已向中山海關辦理核銷結案手續，海關核查結論：企業生產運作正常，保稅料件空調壓縮機庫存與海關電子底賬數據一致。

(2)進口單證檢查：20××年度進口報關單共15份，進口總金額為：486萬美元，按20%抽查率進行審查，審查了3份進口報關單證。具體單證信息如下：

上述進口單證有完整的報關單、合同、發票、裝箱單、免3c證、提單、通關放行單。報關單上產品信息、收發貨人、數量、金額、重量、.編碼、品牌等信息與合同、發票、裝箱單、免3c證、提單信息相符。

3、進出口完稅價格審定。

(1)進口完稅價格：進口完稅價格需以公司與供應商簽訂的.采購合同價格為依據，由商品價格、運費、保費、特許權使用費及其他于境外發生的費用構成。

(2)出口價格：出口申報價格以oms系統內發貨通知單上的銷售單價為依據。

進出口完稅價格由財務部門專員進行審核。

(三)產品收發貨管理。

1、倉庫收貨檢查。

采購計劃課、船公司發出到貨通知，并把shippingadvice交由倉庫，貨到后入待檢貨位，倉庫人員通知iqc檢測，檢測合格后入進口倉。檢測不合格的，入不合格倉位，iqc出具不合格檢測報告，由采購計劃課聯系廠家處理。如果確認要退運處理，則通知關務辦理相關手續。進口保稅料件與非保稅料件實行分開存放，由倉庫部門專人管理。

2、進出口貨物的重量(毛重、凈重)取值。

對進口物料的重量取值：以船單上提供的重量為標準。

對出口貨物的重量取值：以機器紙箱標注重量為參考，并以過磅數為標準。

3、出口貨物提取與裝運。

銷售部門啟動發貨通知流程，由銷售、計劃、單證船務、財務審核通過，生成發貨通知單并發布。具體是由銷售啟動流程，計劃統籌生產計劃，單證和財務部檢查到款情況無誤后通過審核，物流部門根據發貨通知單的內容備貨裝柜。物流部門對出口貨物進行拍照留存，倉儲部門依據裝貨單領用成品貨物，倉管員核對走貨信息(貨物品名、規格、型號、數量等)、車輛信息(車牌、柜號等)無誤后辦理貨物提取，物流完成貨物裝箱、裝車工作，并經監柜/監倉崗位復核裝柜數量，車輛信息無誤后，于裝貨單簽字確認并將裝貨信息錄入到oms系統，關務部門依據oms系統的裝柜信息完成出口報關。

4、第三方物流提取與裝運。

公司外銷管理部提供裝貨單，物流服務商依據貨物名稱、規格、型號、數量等裝貨單信息于倉庫提取貨物。指定專人對貨物提取過程進行監控及檢查，對已提取貨物實施抽樣調查，若發現貨物提取錯誤，應對物流人員采取責任追究機制，并依據委托合同約定實施適當懲處。

公司物流部門針對提貨多提、少提、漏提、裝箱失誤等情況按合同條款規定進行懲處，并將物流服務商處罰次數、金額、性質嚴重程度等要素納入年度供應商評估體系，由外銷管理部、倉儲部門聯合綜合評定物流服務商績效表現及等級，并完成《供應商評估表》填寫工作。

(四)進出口商品預歸類。

商品歸類準確明晰，稅率應用正確，商品歸類檔案更新及時，保證報關申報準確，稅費計算無誤，物料歸并合理。

1、進出口商品預歸類。

關務部門根據研發、采購部門提供的成品及料件的材質、規格尺寸、用途、工藝原理等數據，對應《海關進出口商品目錄》，判定成品及料件的商品編碼。依據初步歸類結果報送海關審批，經海關審核通過后，作為進出口成品或料件的商品編碼。

2、商品歸類檔案維護。

關務部門結合海關《商品歸類調整通知》，核查公司現行物料商品編碼是否需要變更。需要變更的，關務部門重新向海關申請商品編碼歸類，審核通過后，通知財務等相關部門進行稅率調整。

我們根據內審風險檢查表各點內容逐一排查，發現進出口業務制度制定與審批，保稅貨物進出口報關、保管、領用、成品保存、出庫管理均符合相關要求，整體情況良好。在對通關業務進行檢查時，發現存在以下問題：

1、企業經營系統報關復核，存在較大風險：

問題點：20××年報關經營系統無數據自動化，報關單證由做單人審核及復核，存在風險。

整改措施：20××年經營系統已優化，可實現數據自動化，并多重環節監管審核，報關單證由關務主管及財務人員審核，控制風險。

2、出口貨物的重量，存在較大風險。

問題點：出口貨物的重量，因臨時改變bom表或客戶要求增減某些部件，重量會相應發生變化，但機身標示重量沒有及時更改。

整改措施：技術支持部與研發部及時溝通，對于產品重量因改變bom表或客戶要求增減項。及時更改印刷件。對相關責任人進行追責。

針對上述問題的整改與落實，我們制定了《缺陷整改跟進表》，明確了責任人及解決問題的期限，督促相關人員改進，完善相關事項。

內部審計工作報告

20xx年成華區審計局認真貫徹落實黨的十八大精神，緊緊圍繞市局、區委、區政府年初工作安排部署，在拓寬審計視野、把握審計重點、理清審計思路、改善審計方式、增強審計潛力、提高審計質量上下功夫，審計工作為全區經濟社會的深入發展作出了用心貢獻。緊緊圍繞這一目標，我區用心發揮內部審計的預防和建設作用，在完善財經制度、維護群眾利益、促進管理水平提高、推進廉政建設等方面做出了用心的貢獻。

一、加強指導，促進內審工作順利開展。

按照《四川省內部審計條例》的要求，我局法規科負責監督指導全區內部審計機構業務工作，并確定3名同志為專職人員。2014年，透過多種方式，加強對本區內部審計人員的指導。一是充分利用各個審計項目的現場實施階段，向各單位內審人員宣傳審計工作程序、方法和經驗；二是隨時對內審人員遇到的困難帶給幫忙，2014年我局向各內審機構帶給了超多參考意見和資料，對內審機構工作開展進行指導，幫忙其完善制度和相應工作流程；三是以新《審計法實施條例》、《國家審計準則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計法律法規；四是針對共性問題，我局進行專題研究，并提出相應改善意見。根據村級公共服務和管理專項資金審計調查中發現的問題，我局推薦各街道加強對社區工作的指導，確保村級公共服務項目的有序開展和推進，個性應加強對工程建設項目的發包、質量監督、進度控制、竣工驗收等工作環節的指導和監督。

二、加強監督，提高資金使用效率。

今年，我區內部審計工作主要集中在對社區基礎建設資金和財務收支審計方面，截止11月，完成內部審計項目96項，其中基本建設審計49項、財務收支審計18項、效益審計1項、經濟職責審計14項、內部控制評審3項、其他類審計項目12項。

為突出內部審計工作重點，我局要求各部門、各街道側重專項資金的監管和審查，全區下撥的各類專項資金務必納入內審監管范圍，確保專項資金管理無盲區。同時，切實發揮自身職能特點，用心指導和幫忙全區各部門、各街道加強內部審計。

各部門內審人員在加強內部檢查和督促整改的同時，/，用心提出制度修訂或修改意見20條，不斷促進本單位財務控制制度的完善，取得了良好的效果。

全區各相關單位十分重視內審工作，在日常工作中切實保障內審機構依法取得審計信息資料和獨立行使審計監督權，發揮內審人員在各單位重大經濟活動中的決策參謀作用，為內部審計發揮重要作用奠定了良好的基礎。

三、存在的問題和困難。

（一）對內審工作指導還有待進一步加強，部分單位對內審工作的作用認識不夠，致使個別內審機構形同虛設，未能切實開展工作。

（二）部分單位內審工作開展無計劃、審計程序不夠規范、操作實務未遵循相關審計準則，原因是大多數內審機構人員是兼職且業務水平有限。

四、2015年工作思路。

（一）加強《四川省內部審計條例》的學習貫徹，尤其要向各級領導宣傳條例資料，使其了解內部審計的必要性和重要性，以取得支持；加大我區內審機構建設力度，進一步擴大覆蓋面。

（二）加強與市審計局的聯系，理解指導和培訓，不斷提高我區內審工作管理水平，充分發揮內部審計的監督、預防作用。

（三）用心組織內審審計人員參加各類培訓，搭建、完善內審機構間的交流平臺，促進內審隊伍理論水平和工作潛力的不斷提高。

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銀行內部審計工作總結范文

寫好總結的關鍵.首先要有正確的指導思想.歡迎來到本站，下面是小編給大家整理收集的銀行內部審計。

希望對大家有幫助。

時代新威通過與銀行合作經驗總結出銀行主要存在兩大問題：激勵約束機制不完善和審計人員素質不高。

3.在審計中檢查不力，對該發現的問題未發現，引起嚴重后果的審計風險;。

4.內部審計人員缺乏工作責任感和職業道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風險意識淡薄，這樣審計出的內部審計質量肯定不高，使審計缺乏客觀、權威性。

(1)強化風險防范意識。

(3)合理配備審計人員，提高審計人員素質。

(5)完善激勵約束機制。

每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風險隱患，在審計時要時刻注意風險防范，克服麻痹大意，避免可能出現的風險，要強化員工的風險防范意識培育，加強審計人員規避審計風險的能力，銀行內部審計部門服務于基層，要加強與基層的溝通和交流。

開拓創新，拓展內部審計的范圍和內容，大膽嘗試開展新領域的審計。平時在工作中要善于總經經驗，發現問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。

建立健全審計責任制，提高審計人員的職業操守和誠信意識，進一步強化責任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協作，學習他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內部審計質量。

最后，我們通過時代新威在銀行內部審計工作總結里的指導總結出：提高銀行內部審計質量管理有利于提高銀行的生命力，銀行要充分發揮審計“免疫系統”作用，為銀行的健康穩健運行“保駕護航”。

逝者如斯，轉眼間我在縣支行審計部已經渡過了半年，在這半年里我又經歷了一次由彷徨到適應再到熱愛自己崗位的過程。20xx年8月是我從學校踏入社會的一個轉型期，在總行匆匆的培訓后，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲蓄銀行的事業上，入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上，在這里我渡過了自己事業的第一個半年，在營業部這個溫暖的大家庭里，我忙碌而又充實，學到了很多的業務知識和道理，這里就像我的一個家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣，我們共同努力為著共同的目標奮斗。我以為我將會這里渡過1至2年的時間，來學習和體會，來成長和提高，我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發”，而當時的我也安心的在前臺崗位虛心的學習和努力的工作。然而20xx年1月11日，我接到了人事變動的通知，讓我到審計部報到。當時的我真的是茫然無措，審計對于我來說一直是一個神秘的職業，從內心多多少少總有幾分畏懼，我反復的思量，一方面我相信這是行領導們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理，這也是行領導對我的信任;另一方面，從自身長遠的發展審計工作能讓我學習和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。

初入審計部，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點個人儲蓄業務的知識在這里遠遠不夠，作為一名內審人員，必要的前提就是要精通本行經辦的各項業務，然后才是內部風險的把控。所幸的是，審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉根班學習，回到部門我就開始學習各項業務制度和內控環節。每每遇到不懂的地方，我就主動請教部門同事，同事們也耐心細致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下，大約一個星期的時間我就開始參與審計工作了，盡管開始之時，速度往往根本上團隊的進度，某些地方甚至還出現了一些問題，同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正，就是在這樣的情況下我一點點的開始成長。

到了現在我已經成長為我們支行審計戰線的一員合格的員工，能獨立的承擔一塊審計工作，撰寫真實準確的審計報告。這半年來，我們對我們支行的信貸部，公司業務部，會計出納，2個一類網點，按月一次進行了常規審計，并按照上級提出的要求展開了多次專項審計，及時的發現了隱藏的問題并提出整改的意見，為支行業務發展的巨艦保駕護航。同時還按季對郵政的二類網點、代理網點進行了常規審計，我負責每周針對郵政網點向縣郵政局檢查部門繕發審計意見書，及時的把郵政網點存在的問題報告給郵政領導，并提出了合理的整改意見。

審計部的工作沒有出類拔萃的業務數據，也沒有實實在在的成績光環，我們默默的為支行付出，唯一的目的就是為了不出現金融案件，確保企業的資金安全。同時我們的工作也有極少數人的不理解，對于檢查存在的問題，沒有引起足夠的重視，也沒能按要求及時整改。在檢查中，有些問題屢犯不改，屢犯屢查，不斷提出，這不但增加了我們的工作負擔，也讓我們甚為憂心。譬如，郵政部分網點防尾隨門不關閉作業，每次我們提出這個問題，他們總有一大堆理由，什么工作需要總是進進出出不方便，說到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習慣，把習慣凌駕于制度之上。前不久甘肅發生的郵政網點殺人搶劫案，最根本的一點還是因為營業員自身不執行制度，放尾隨門不關閉才讓歹毒有機可乘，希望經過這次事件能讓我們網點的員工能從沉痛中有所體會。還有很多類似習慣凌駕于制度上的問題，比如，交接班不嚴格履行交接手續、臨時離柜不執行兩鎖一簽制度、單人臨柜現象、日終不執行互盤制度、保險憑證不嚴格視同現金保管等等，都潛在巨大的隱患，而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習慣和責任心。我建議應加大這些方面的考核力度，用小痛來消除劇痛的根源。

對于目前的審計工作，我覺得我們仍然停留在稽查的階段，還未真正做到內審的需要，隨著我們銀行的不斷發展，我想由稽查向內審的轉變這是歷史發展得必然，同時我們面臨的挑戰也會愈來愈巨大，對我們自身素質的要求也會越來越高。在這半年我參加了多次關于審計工作的培訓，同時審計條線上的審計系統也在不斷的出臺。電子稽查系統、信貸審計系統、員工違規積分系統的陸續上線，現在又即將推出一個全新的審計系統，工作方式在不斷的改變，所學習的知識不只停留在制度上，對于新系統的運用，新工作方法的實應等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰，唯一不斷的學習，才能適應不斷升級的工作方法，否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿，努力學習和創新，不斷嘗試和總結才能保持著審計工作的新鮮與活力。審計為我打開了一扇挑戰的窗戶，是閉門造車還是勇敢的走出去，這已經沒有必要再做回答。這半年是工作的總結也是面臨新的挑戰的開始。我明白自己還有許多的不足，理論知識的不全面，人際交往技巧的缺乏，都是我目前急需要解決的難題，為此我專門為自己制定了一個。

學習計劃。

每天花2個小時來補充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學的沖勁唯一缺乏的是耐心和持之以恒的決心。自己最大的敵人永遠都是自己我堅信自己一定能夠戰勝自己。半年的工作已經結束新的工作才剛剛開始每一天都是一個全新的挑戰我有信心在未來的審計工作中做得更好。

銀行內部審計年終工作總結

今年集團按照河北省內審協會的要求，對已取得內審資格證書的人員，組織了后續教育培訓，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內審培訓。分會同時還鼓勵廣大內審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內審協會報名，五人參加cia報名。

銀行內部審計年終工作總結

20xx年公司在董事長的領導下，以科學發展觀為指導，按政府“深化改善作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務意識、創新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創新轉型，全面履行審計監督職能，圍繞加強管理、提高效益、發展經濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結如下：

銀行內部審計年終工作總結

今年xx市委、市政府繼續把內部審計工作列入全年表彰工作資料，從制度建設、目標任務、審計質量、審計成果和基礎工作等5個方面確定了具體考核評比細則，年終由審計局擔任“裁判”，組織評比。

根據市兩辦的要求，今年對鎮區審計考核辦法進行了修訂，分值提高到2分。

當然，我市的內審工作還存在審計素質和本事、審計的項目質量和效果等方面還需要進一步提升，各單位還存在不平衡的情景，內審管理方法還需要創新，進一步服務全市內審。今年在內審管理中存在的不足，主要是沒有大規模的培訓，年初安排的市、鎮兩級審計聯動的項目在具體實施中方式發生了變化，以審代訓沒有能實施。內審稽核科本身項目任務較重，還負責全局的法制工作，精力有限。

銀行內部審計年終工作總結

根據中支內審工作部署，20××年6月份和12月份分別在全行范圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分“內部控制環境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監督評審”五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環節和每一個崗位。我們將評價的監督對象確定為一線營業人員和各級管理人員；以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主；有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度，注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發現重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環節，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領導，督促各項內部控制制度在全行得到嚴格落實?，F將工作總結如下：

我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規范的操作，提出了整改意見和建議。

今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。并能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規范業務操作。

今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調查報告已呈報給支行行長和中支內審科。

（二）積極開展審計發現問題“回頭看”活動。

在行長親自督導下，我支行由內審牽頭，認真組織開展了對xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。

1、領導重視，強化整改意識。布置安排對xx年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后，根據問題的原因、性質和情節等采取相應的責任追究措施，并給予經濟處罰。

4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促，制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。

（三）積極參加市中支內審項目檢查。

根據中支內審科的統一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認真盡職地對待，保質保量完成任務。

銀行內部審計年終工作總結

20xx年，根據《xx市內部審計協會20xx年工作要點》更加關注內管干部經濟職責審計，推進經濟職責審計全覆蓋；積極探索、推進以風險管理和安全生產為導向的管理審計。我局繼續把內部審計作為審計工作的重要組成部分，抓好內審工作，以促進審計工作整體水平、審計的地位和形象的提高，尤其是在當前審計對象多、審計任務重的情景下，經過服務內審機構，交流內審情景，宣傳內審經驗，指導內審工作，對于促進全市經濟快速健康發展有著十分重要的戰略意義。突出重點，確保質量，加強對內審工作的組織領導，目前已基本完成全年任務。（統計數據根據xx要求15日前報送）截至20xx年11月，我市內審機構已完成項目508個，其中：財務收支審計131個，經濟職責審計45個，效益審計7個，內部控制4個，基本建設審計121個，其他231個。審計總金額40.29億元，增收節支3012.61萬元，被采納的審計提議意見805，審計移送案件線索54起，受到黨紀政紀處理的人數45人。

國有商業銀行內部審計探討

國有商業銀行股改上市后，隨著公司治理結構的不斷深化，其所有權、經營權以及資本結構都發生重大變化。內部審計作為業務經營監督的重要部門，其職能已由財務審計向效益審計和管理審計轉型，從傳統審計向現代審計轉型，從事后審計向事前事中審計轉型，從強調監督和查處，走向促進管理者提高管理能力。相應國有商業銀行內審的重點也將由單純的合規性審計轉向風險導向審計、經濟責任審計、制度和流程缺陷審計、經營管理審計和經濟效益審計。

（一）以維護股東權益為重點，全面開展經營管理審計。國有商業銀行股改上市后，維護股東權益最大化是銀行經營的主要目標。內部審計工作的重點應主要圍繞公司治理機制的建設，從傳統的揭示操作風險向重點揭示管理風險轉變，自上而下的開展經營管理審計。通過檢查各級行建立并遵循相關制度、程序，以及預期效率、效果目標情況，驗證銀行既定制度、程序、目標的適用性，以評價管理層在經營決策的準確性、合理性和科學性。

（二）以追求利潤最大化為目標，積極開展經濟效益審計。隨著國有商業銀行公司治理的不斷完善，業務經營管理日益規范，健康的企業文化逐步形成，以及專職合規部門的設立，以往重點對合規風險的監管在內部審計中將逐步減少。審計工作重心將由傳統的合規性審計轉向經濟效益審計。經濟效益審計是針對各行所處的經濟環境、業務經營現狀等各種經營要素，對其經營管理活動的效率、效果和效益狀況進行審計分析，做出客觀的判斷與評價，并通過提出合理化審計建議，促進其提高人財物等各項資源的合理配置和有效利用，不斷增強盈利能力。通過開展經濟效益審計，挖掘經營管理中優良的運行模式和先進經驗，在經濟狀況條件類似的地區推廣，最終實現經濟效益最大化。

（三）以識別、控制與化解風險為目的,創新開展風險導向審計。針對加強全行風險管理的需要，作為內部審計部門如何將審計方法由傳統的合規性審計向以加強和改善組織風險管理為目標的風險導向審計轉變，已成為當前亟須解決的問題。國有商業銀行內部審計工作必須適應金融形勢的發展和變化，大力推行風險導向審計。通過風險程度識別和評估程序，確定審計檢查發現問題風險程度，分析評估各機構層面、業務品種風險管理狀況和風險集中度。據此制訂審計工作計劃；進行現場審計項目的符合性測試和實質性測試，并進行監督檢查和評價，提出建設性意見和建議；分類指導問題整改和后續審計。應用風險導向審計方法，能使內部審計通過風險評估的結果、建議，直接影響經營政策的制定，確保風險管理目標與業務發展目標的一致性，力求從源頭上加強風險管理，真正做到“風險先行”。

（四）以對經營業績的鑒證、咨詢為導向，定期開展領導干部任期經濟責任審計。內審的一項重要職能是開展鑒證審計,除主要監督銀行及時準確披露與銀行經營決策重大問題有關信息外，還體現對高管人員的任期經濟責任審計。任期經濟責任審計既包括合規性、合法性審查，也包括經濟性、效率性和效果性的評價，成為集傳統合規性審計與績效審計為一體的綜合性審計項目，審計對象和內容既是對個人更是對單位的業績評價。經濟責任審計是對領導干部任職期間的單位經營業績、財務收支、重大經營決策、內部控制執行、個人經濟責任等情況進行全面審查和評價，通過定量分析領導干部的工作績效，正確評價其是否履行了相應的經濟責任。它是對領導干部素質的綜合評價，是解除領導干部受托責任的重要機制。經濟責任審計報告要遵循相關性、重要性、全面性原則、謹慎性原則和利用現有審計檢查成果的原則，使之成為向組織部門考核、任免、選用領導干部的重要參考依據。

計方式。流程缺陷審計應重點關注流程鏈條是否過長、煩瑣，是否適應市場以及內外部客戶需要，是否合理、經濟、高效，流程設計是否把握了業務發展和風險的平衡關系。流程審計應從以下三個方面分析現行業務流程的問題：

銀行內部審計年度工作總結

工作情況作如下簡要。

一、強化理論和業務學習，不斷提高自身綜合素質。作為不是審計專業畢業，對審計相關法律法規和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強學習，積累充實自己，才能更好的進入角色，做好工作。

一是加強思想政治學習，認真學習鄧小平理論和“三個代表”重要思想，認真學習和貫徹黨和國家制定的各項路線、方針、政策，保持政治上的清醒和堅定。堅定為人民服務的念。二是認真學習業務知識，虛心向前輩學習，一年來，在領導和同事的幫助下，我對工銀行個人總結程審計有了更深層的認識。

二、創新思維，不斷改善工作方式。本人主要負責審計資料管理和檔案保管。自從我接手工作后，充分利用計算機維護檔案管理，使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時還擬稿了《審計檔案管理規范》、《審計臺賬管理操作程序》等流程文件，進一步規范了審計檔案管理和建立了審計臺賬，為后續審計提供了充分的依據。

三、拓寬工作領域，積極參加流程銀行建設。今年初，很榮幸被部門選派參加聯社的流程銀行改革籌備小組。在相關領導的指導下，能迅速調整傳統銀行的工作模式，按時按量完成了部門的崗位。

說明書。

編寫、流程化文件編寫以及精細化工作手冊編寫。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展，取得了良好的監督效果，杜塞漏洞，患未然。在今后的內審工作中要不斷改進工作方法，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。對于目前的審計工作，我覺得我們仍然停留在稽查的階段，還未真正做到內審的需要，隨著我們銀行的不斷發展，我想由稽查向內審的轉變這是歷史發展得必然，同時我們面臨的挑戰也會愈來愈巨大，對我們自身素質的要求也會越來越高。信貸審計系統、員工違規積分系統的陸續上線，現在又即將推出一個全新的審計系統，工作方式在不斷的改變，所學習的知識不只停留在制度上，對于新系統的運用，新工作方法的實應等等，對于我們來說都是一次全新的挑戰，不斷的學習，才能適應。

轉眼間從進入xx銀行那時算起已經滿了第二年。兩年時間說長不長，說短也不短。時間讓我對于xx銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學習、領導和同事的教育幫助，提升自己的業務技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。

最近這一年，我作為一名xx銀行員工，親身感受了xx銀行股改給我們的日常工作、生活帶來各方面的巨大變化——如經濟增加值、要害績效考核指標等概念的引入，使經營部門的經營理念真正從過去只注重量的擴張轉變為注重質的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的顯著變化。各種。

規章制度。

的出臺，對于我們xx銀行“規范經營”提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節治理、精細化治理，針對違法違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，非凡是行內開展的“違法違規行為專項整治活動”向我們再一次地敲響了警鐘——工作不僅要做得“好”、“快”還要“合法”、“合規”，不僅要懂得“亡羊補牢”，重要的還在于“未雨綢繆”。年末，我報名并經行內的擇優選聘有幸被調動至地審批組擔任合規性審查崗工作。

從支行理財中心的個貸綜合崗轉到原先從未接觸過的以公司類信貸和個人大額信貸業務為主的審批組合規性審查崗，這個跨度不可謂不大。但領導的教育關心、同事的幫助指導和我個人的自學努力下，通過閱讀相關書籍、解讀文件規章，我很快渡過了起初的不適應，迅速地融入到現在的崗位角色中。從xx年初至xx年7月末，我總計完成了109筆公司類貸款、3筆公司類授信業務的合規性審查工作，合計金額47435.2624萬元;完成了67筆公司類信用等級評定的合規性審查，其中aa級29筆、a級34筆、bbb級4筆;完成332筆個人類貸款的接收、送審、下發決策意見工作，合計金額6463.475萬元。較好地完成了本崗位的工作任務要求。

地審批組屬于行內審批部門，面對的都是行內的經營部門，受理審批xx銀行信貸經營部門報送的各類信貸業務。因此，樹立內部客戶理念，把經營部門作為我們所服務的客戶，為客戶提供優質、高效、規范的服務，是我作為一名審批組合規性審查人員最基本的要求。在日常業務中，我總是盡自己的努力幫助經營部門工作，耐心解答他們對于審批中存在的各種疑問，并時常通過各種合規、有效的渠道與他們進行溝通，了解經營部門的現實情況和問題，及時向領導、專審進行匯報，盡可能幫助解決審批與經營由于信息不對稱造成的矛盾，為行領導與專審的有效決策提供依據，實現xx銀行利益的化。

地審批組是行內一個日常工作量較大、工作較為繁忙的一個部門。如何提高工作效率，更好地完成工作要求，是我經常思考的問題。我在工作中發現，大量工作時間都是消耗在一些相對機械的簡單重復勞動中，如在合規性審查工作中對申報單位一些財務指標的驗算，計算比較簡單，但要檢查多個單位的多個財務指標也要花費合規性審查人員相當多的時間和精力。我通過自學，運用我們常用的execl電子表格軟件中的公式與函數編制了一張表格，只需要將企業的資產負債表、現金流量表中的有關數據填入表格，相應的各年度財務指標如資產負債率、流動比、速動比、利潤率、本息保障倍數、抵押率、擔保率等數據就能自動計算生成，極大地方便了工作、提高了效率。

銀行內部審計年終工作總結

20xx年集團切實提高服務水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務，加強綜合分析，在深入挖掘審計成果、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統分析，引導各區域內審人員經過各種審計實例，要數據有數據，要事例有事例，經過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區域主要領導提出一些宏觀層面的提議和對策，為領導決策供給參考，加以綜合利用，提高了內審工作層次，提升了內審工作的地位，切實發揮內審工作的建設性作用。

銀行內部審計年終工作總結

1.每季末召開內審機構例會。

每季度召開一次全市內審機構負責人會議，各單位交流匯報工作開展情景、特色亮點及存在的問題，工作中遇到的困難，我局通報相關情景，局領導提出工作要求，工作做到有布置、有落實，有檢查、有監督。

2.積極組織內審培訓，提高內審人員素質和技能。

今年組織的內審培訓有：在浙江大學舉行的內審骨干培訓、鎮審計助理與局機關人員一齊參加革命傳統教育。

3.認真組織理論研討、信息宣傳，提高理論水平、擴大審計影響。

4.積極開展項目評比，促進爭先創優。

國有商業銀行內部審計探討

隨著我國經濟增長進入新常態，銀行業生態環境出現了新的變化。在新常態下，國有大型商業銀行作為國家銀行業的支柱，面臨著如何順利闖過“資產質量關、經營轉型關、改革創新關”和維護金融系統穩定的難題。作為公司治理基石之一的內部審計部門也應在促進國有大型商業銀行公司治理體系不斷完善、風險管理和內部控制水平不斷提升方面發揮積極作用。

內部審計發揮作用的新領域。

2014年國務院出臺《關于加強審計工作的意見》，明確要求“加強內部審計工作，充分發揮內部審計作用”。新常態下，國有大型商業銀行內部審計要努力落實國務院及各級監管機關關于審計工作的各項要求，促進國有大型銀行公司治理體系的不斷完善，公司治理能力的不斷提高。

我國經濟進入新常態后，傳統行業卻面臨經營困難的挑戰，中小型企業受到總體宏觀政策和經濟形勢的影響，產能低迷，資金融通緊張，銀行經營面臨的各類風險相互交織影響，風險爆發的幾率增大。同時，隨著產品創新步伐的加快，證券投資、結構性融資等新業務將出現井噴式增長，新型產品將迅速涌現，全面管控各類風險的難度日益加大。內部審計部門應加大產品創新中風險隱患的審計力度，密切關注新業務存在的薄弱環節和風險隱患，加強對重點地域、重點行業風險的關注力度，注意發現和反映苗頭性、傾向性問題，積極提出解決問題和化解風險的建議，從而為商業銀行在新常態下的平穩運營提供保障。

新常態下，國有大型商業銀行面臨著更多新的內外部挑戰，隨著金融體制改革的不斷深化，保險、證券、信托等非銀行金融機構加速由單一業務向綜合化資產管理服務轉型。銀行作為現代經濟活動的核心，勢必會進行經營管理措施的不斷調整和業務流程的不斷優化，加快重大決策落地和推進銀行金融轉型。而內部審計為了更好地的發揮作用，也需要緊隨變化做出調整，持續組織對重要改革措施落實情況的跟蹤審計，做好政策落實的督查員，及時糾正有令不行、有禁不止行為。同時，注重反映各項改革措施的協調配合情況，以獨立客觀的視角提出體制機制改革的意見或建議，當好深化改革“催化劑”，促進銀行頂層設計不斷完善，保證責權利分配的合理有序，在激發基層單元活力的同時有效防控潛在重大風險。

作為對銀行內關鍵管理人員責、權、利進行監督和控制的重要手段之一，內部審計在銀行治理體系中作為監督者的角色逐漸顯現。內部審計部門以維護銀行運營的安全性、效率性為目標，客觀地識別風險、評估風險，及時反饋風險信息，并提出降低、轉移或規避風險的建議，能夠為經營管理決策提供輔助，更有效地把控風險。按照最新頒布的《商業銀行內部審計指引》，董事會對內部審計的獨立性和有效性承擔最終責任，內部審計工作向董事會及其審計委員會和監事會報告，通報高級管理層，進一步強化了內部審計的獨立性，保證銀行管理控制機制的地有效實施。充分發揮內部審計的作用，有助于建立銀行治理體系的綠色通道，應對新常態下的經營管理挑戰。

內部審計履職的新要求。

近年來，國家層面對審計工作的深切期望推動了國有大型商業銀行內部審計部門完善和改進內部審計組織架構和工作機制，在促進銀行風險管理和內部控制水平提升方面發揮了一定的作用。但新常態下國有大型商業銀行面臨的嚴峻的內外部環境，內部審計工作還存在一些亟須完善之處。

在風險管理體系初步形成時期，企業內部審計主要發揮咨詢職能，協助管理層搭建風險管理體系；在風險管理成熟期，風險管理流程逐步整合到企業經營流程中，內部審計更多地通過檢查、評價風險管理的有效性，發揮確認職能。新常態下，國有大型商業銀行經營模式的轉變，必然導致風險管理流程也面臨著重構，內部審計應及時調整審計理念，更多地發揮咨詢作用，提醒管理層以引起其對缺乏風險管理程序的業務流程的注意，并對建立風險管理政策提出意見。而當前內部審計對變革時期風險管理體系重構的合理性、整體運行的有效性等關注較少，在完善全面風險管理框架方面提出建設性意見的能力還有待進一步加強。

伴隨著國有大型銀行以國際化經營方式應對新常態下國內經濟增長放緩帶來的經營壓力，境外機構的成立日益增多，其經營業績占集團整體的比重也逐漸提高，對國際化進程中境外機構所面臨各類風險的有效監督是新常態下內部審計履行職能的重要領域。但目前國有大型商業銀行內部審計體制以國內業務為基礎進行搭建，對境外機構的審計管理架構及審計模式仍處在探索階段，且由于各境外機構監管環境、經濟發展及經營模式的差異較大，對國際化進程中各境外機構面臨的戰略風險、監管風險、市場風險的布局研究還不夠深入。

作為監管環節的重要一環，銀行內部審計部門要及時對經營轉型措施的效率效果進行績效評價，對完善管理措施提出意見，使得經營轉型得以成功實行。但目前內部審計開展的審計項目中戰略審計、管理審計等審計項目開展較少，甚至從未涉及，難以為戰略規劃、管理結構建設提供有效監管與合理反饋，在促進商業銀行提高經營管理水平、，提升投入產出效率方面還有待進一步加強。

新常態下，各類風險的演變速度逐漸加快，如何對風險進行有效的識別評估，及時提醒管理層關注重大風險，是內部審計發揮獨立客觀、縱觀全局優勢的重要體現。但目前內部審計的風險分析思路主要依托于審計項目，以行內制度和監管規定為主要依據，開展事后檢查，事中事前審計開展較少，對業務當下實際面臨的風險缺少必要的研判，也無法有效預見風險，同時對區域整體風險布局的演變和外部風險傳染的可能性關注不多，風險敏感性不強，難以及時識別評估風險，無法對公司管理層提出規避經營管理風險的有效建議，鑒于此，內部審計的開展需要以風險為導向，進一步加強風險事中監控與發現能力。

內部審計部門應按照國際化發展進程和商業銀行整體風險管理要求，建立覆蓋境內外機構的合理的內部審計組織架構，真正確保審計部門的獨立性和權威性，使審計重點由境內市場為重心，向境內外機構并重轉變。按照條塊結合的總體思路，重構內部審計部門設置，明晰內部審計部門各內設處室境外機構審計工作職責，試點設立境外區域審計中心，逐步完成集團和區域兩級相結合，分層次、集約型的境外審計機構全球化布局。

內部審計需要加強對風險事件的前瞻性研判。一是繼續深化非現場審計技術的應用，完善審計風險預警模型，實現對業務過程的在線監控，快速查找并化解風險；二是不斷推進監督信息共享平臺建設，通過專業監督檢查信息的資源共享，促進內部審計對區域性風險、系統性風險的深入分析；三是建立涵蓋全球的外部風險信息系統，有效分析研判國內、國際環境為集團經營發展帶來的影響；四是加強大數據分析技術運用，通過數據演算及時發現業務發展趨勢和客戶交易行為變化，實現內部審計進一步從事后監督向事中事前監測轉變，為經營管理提供決策參考。

內部審計不再是“獨善其身”的后臺部門，而是轉型發展的“智囊謀士”。內部審計工作質量的高低對銀行經營發展戰略的制定與實施將會產生重要的影響，內部審計部門應制定層次清晰的質量控制體系，建立基于不同崗位、不同專業的工作質量控制標準，并根據業務發展進行動態調整，不斷規范引導審計人員業務操作。要建立健全內部審計監督檢查制度，完善內部審計監理工作機制，探索建立內部審計的事后驗證機制，促進審計項目運作質量持續提升。

年度內部審計工作報告

根據《內部審計章程》和《內部審計》關于例行財務檢查的通知精神,受財務部委托,向本次董事會報告2009年度審計工作情況,我們對公司2009年1-12月份財務收支及相關賬務處理情況進行了審計,現出具如下審計報告:。

1.對一至四季度經營活動重要事項的審計關注。

3.對采購中心和采購環節的審計。

4.對固定資產的審計。

5.對應收賬款的審計和壞賬的審計。

6.對四大費用事項審計,即:制造費用,營業費用,管理費用和財務費用。

五、重要審計發現。

1.做好銷售進度與相關設備配備的管理.找出實際進度與計劃進度的差異,制定對策措施,落實整改方案,減少趕工和延誤工期的情況.2.按時間進度編制資金使用計劃,通過資金使用計劃的嚴格執行,盡量減少資金占用,提高投資效益,最大限度地節約投資.3.針對固定資產和在建工程方面的審計情況,我們提出如下審計建議:。

(1)規范固定資產和在建工程投資程序,加強內部控制.對每一項100萬元以上的投資,必須由使用部門提出立項,并附詳細的可行性研究報告,由評審小組進行評審并簽署意見;評審通過后由動力設備部和基建部門組織實施招標采購,簽訂采購合同,并經采購小組評估確認,設備到達后,由管理部門組織驗收和登記.(2)在建工程完工后,由基建部門組織相關進行驗收,出具決算報告,300萬元以上的項目需由會計師事務所進行審計,出具審計報告,驗收報告送評審小組和財務部備案.七、審計評價:。

2010年1月29日。