“報告”使用范圍很廣，按照上級部署或工作計劃，每完成一項任務，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況、工作中取得的經(jīng)驗教訓、存在的問題以及今后工作設想等，以取得上級領導部門的指導。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質的報告嗎？下面我給大家整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望能夠幫助到大家，我們一起來看一看吧。

法院審計應關注的問題 法院工作報告篇一

于老師給我實習的任務是運用所學知識對案例進行分析，進而理解法律條文的實踐適用，并熟悉司法審判的流程，法院立案庭實習報告。每天我提前半個小時到法院，幫老師做做內勤。之后，老師或給我們一個案例，讓我分析，每天下班時，把自己的分析結論成稿交給老師，第二天老師會和我交換意見，針對我分析給一些指導。每次同一個案例我會分析好幾次，開始時，分析的很不到位，老師一而再再而三的點撥我們，直到我們對一個案例有了一個較為清晰、合理的認識，老師一直把自己放在和我平等的地位和我討論，這使我積極性很高，收益當然也很多。后來對案例分析有點熟悉了，我經(jīng)常會提出不同的觀點，且會給出自己的理由，有時候我甚至會和老師因為觀點不同，爭得面紅耳赤，但是我很開心，老師對我的意見都很尊重，即使起先我的意見很幼稚，老師都會耐心的和我探討，讓我自己思考，反思，逐步認識到自己觀點的缺陷，最終達到依據(jù)證據(jù)認定事實，依法裁判的境界。這些話雖然看起來有些大，在學校也背得滾瓜爛熟，但真正拿到一個具體的案例，要能做到對證據(jù)效力進行正確的認定，拋開先入為主的觀念及個人情緒而中立的依據(jù)證據(jù)認定事實，在依法作出裁判，那真是不簡單！盡管上學期實習時郭老師在這方面已經(jīng)很好的指導了我們，但是過了半年，這一切還是想從頭開始一樣，又從頭開始，法學的深奧可能就在于它總是新的，永遠沒辦法給他一個定論。直到實習結束，我還只是初步能做到正確認定證據(jù)效力，基本能客觀的還原事實，作出一個較為滿意的裁判而已，但能達到這種程度已經(jīng)讓我從中學到了很多。印象最深的是一個案例是原告陜西建興建筑工程有限公司訴被告湖北中醫(yī)學院建設工程施工合同欠款糾紛一案，這個案子最后是由我負責的，但從接手這個案卷達七八厘米厚的案子到形成判決經(jīng)歷了一個多月的時間，從一開始把焦點鎖定在是否存在“黑白合同”到否定該焦點而轉向討論補充條款是否有效，我們無數(shù)次的肯定又否定自己，把原被告的證據(jù)翻了無數(shù)遍，資料也查了一遍又一遍，最終依據(jù)雙方證據(jù)結合庭審，通過對相關法律的查閱，我們得出的結論與最初的判斷大相徑庭。通過對這個案件的全程掌握，讓我在專業(yè)技能上確實長進了不少。其他案件基本 也是如此，我們就這樣一步一步的走向成熟。郭老師很少讓我們去聽審，實習40多天我只聽過三四次庭審，郭老師認為不太復雜的案子，我們沒有必要去聽，所以我們大多時間都在忙著分析案例。

除了在于老師的指導下，我們做了很多案件審判的工作外，庭里其他老師也熱心的指導我們熟悉了很多其他的法院日常實務工作，撤訴和送達的相關事宜，上訴的相關事宜及合議庭筆錄的書寫等等，這也讓我們受益匪淺。

在與律師、當事人的交流中，讓我們對法律職業(yè)，對社會，對世態(tài)人情等等也有了一個新的認識，實習報告《法院立案庭實習報告》。在實習中接觸到的律師中，有些衣冠整潔，讓人眼前一亮，給人一種思路敏捷，法律素養(yǎng)極高的印象，他們提供的證據(jù)就讓人感覺很不一般，證據(jù)目錄清晰，證據(jù)充分有力，很明顯對當事人很負責，很值得我們學習;而有些則和一般當事人沒什么兩樣，嘴里還充滿了對法律職業(yè)的怨言，而提供的證據(jù)，也很不到位，對當事人很不負責。觀察著這些律師不同的言行，通過與他們的交流，讓我們不得不替自己想想，我們以后要是做了律師，會是什么樣子？該怎么樣？內心有一種現(xiàn)實的緊迫感。實習時也接觸了一些當事人，透過他們的眼睛，我們認識了在百姓心目中的法院是什么樣子的，學校之外現(xiàn)實的社會是什么樣子的。

實習時，除了工作以外，我們與法院的老師們也結下了深厚的友誼，從他們身上也學到了很多。

二、實習成果

經(jīng)審理查明：20xx年被告湖被中醫(yī)學院委托湖北大華建設項目管理有限公司為其新建校區(qū)一期校園的市政一標段工程進行招標。原告以內容包括預算價4，320，338.05元、投標價402.86萬元、并按合同總價下浮2%的投標文件中標。招標文件、中標文件均已備案。20xx年8月27日原、被告協(xié)商簽訂了《建設工程施工合同》及關于道路及管網(wǎng)溝一標段的《建設工程施工合同補充條款》（以下簡稱補充條款一），《合同》第23.2條規(guī)定“本合同價款采用施工圖預算、固定價格合同方式確定”，第23.3條規(guī)定“雙方約定合同價款的其他調整因素：施工中設計變更、隱蔽工程中未見預見的項目、臨時增減的工程量，據(jù)實計算”。補充條款一中第四條規(guī)定“合同價款按乙方在中標文件中的預算價款確定432.0338萬元。此價款僅作控制進度、撥付進度款的依據(jù)，不作結算依據(jù)”，第五條規(guī)定“工程結算以施工圖為主，全部據(jù)實結算，其結算金額按審定的最終工程造價讓利9%”，第十一條第一款規(guī)定“本補充條款與《建設工程施工合同》條款發(fā)生沖突，按甲乙雙方意愿以本補充條款為準并執(zhí)行”。原、被告在按約履行合同的過程中，新增了籃球場、排球場等零星工程及進戶路連接道路等零星工程，但并未對其進行招標。20xx年12月18 日雙方于就籃球場、排球場工程簽訂了另一份《建設工程施工合同補充條款》（以下簡稱補充條款二），該條款第五條第一款規(guī)定“工程結算以施工圖為主，全部據(jù)實結算，其結算金額按審定的最終工程造價讓利11%（含進出場費、臨建費用等）”。工程竣工后，被告依法委托北京金馬威工程咨詢有限公司審定：道路一標段含稅工程造價為12，359，178.66元，扣除9%優(yōu)惠和審減率超過8%的審計費，審定后結算金額為10，906，385.17元；原告施工的新增籃球場、排球場等零星工程審定金額為1，864，794.50元，扣除11%優(yōu)惠金額和審減率超過8%的審計費，審定后結算金額為1，571，903.37元；委托湖北恒基工程造價咨詢有限公司對進戶路連接道路等零星工程審定：結算造價金額為552，857.63元，根據(jù)約定的9%讓利的工程結算款為人民幣511，200.71元。對上述審核結果，原、被告雙方共同蓋章確認，且被告已按該結果按期向原告付清了工程款項。現(xiàn)原告以補充條款一及補充條款二工程造價結算方式之規(guī)定均背離了《合同》的實質性規(guī)定為由，要求被告據(jù)實結算，支付原告扣減的工程款合計1，359，110.31元。

法院審計應關注的問題 法院工作報告篇二

20xx年度內審部工作目標將緊緊圍繞完善內部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門有效履行職責提供審核、意見和建議。

二、審計制度、職責與審計流程

結合公司實際情況，修訂完善了內部審計制度，并在此基礎上明確了審計職責和工作流程。（參見公司內部審計制度、內審部工作職責與工作流程）

三、審計資源分配情況

審計資源的分配是基于內審部一名審計人員而完成的。因公司內審工作剛展開，內審部缺乏具有實際內審經(jīng)驗的人員指導審計工作，建議內審部招聘1名有內部審計經(jīng)驗的負責人。

四、20xx年內審計劃

我們制定的內審計劃是基于改善內部控制，降低業(yè)務風險而制定的。

五、關于5月內控審計的匯報

對于公司內部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關于內部控制的內審報告），提請管理層給予關注，因為這涉及到公司整體運營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導致發(fā)貨不嚴；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應收賬款，截止3月底，應收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應收賬款的參考經(jīng)驗數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計算的應收賬款周轉率比財務賬面數(shù)要低，為3.1。

對于內控審計報告中的內控缺失，我們有責任對認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

以上報告呈公司董事會審計委員會批復。

法院審計應關注的問題 法院工作報告篇三

學習上還存在應付思想。主要表現(xiàn)在學習不主動、缺乏自覺性。只限于學習規(guī)定的科目，沒有從教育學習的廣度和深度上下功夫。并且理論學習聯(lián)系實際工作不夠。由于學習的目的不夠明確，導致學習歸學習，理論和實際相脫節(jié)。表現(xiàn)為開拓創(chuàng)新精神不夠，爭先創(chuàng)優(yōu)意識不強，對自己工作標準要求的不夠高。

沒有牢固樹立立黨為公、司法為民、全心全意為人民服務的宗旨觀念，踐行“三個代表”重要思想還不能真正落到實處。群眾觀念還有待進一步提高，不能很好地急群眾之所急，想群眾之所想，幫群眾之所需。比如對待前來找自己咨詢法律問題的一些熟人、老鄉(xiāng)，不能很好地做法律宣傳指導，往往主觀上認為他們是來托關系，拉人情，常常簡簡單單地打發(fā)他們離開甚至表現(xiàn)出來不耐煩的態(tài)度，讓他們產(chǎn)生誤解。對于一些社會丑惡現(xiàn)象不正之風，自己見了又無力改變，就干脆睜一只眼閉一只眼，不去爭辯，不去斗爭。這是自己沒有完全牢固樹立社會主義法治理念的表現(xiàn)，執(zhí)法為民意識還不夠牢，從而對自己要求不嚴，放松自我約束。

在領導班子討論一些重大問題時，缺乏主動性，不能放心地發(fā)表自己的意見，認為有院長拍板、把關就行了。對一些問題不是十分了解，也不主動去與其他同志勾通，在會議上只是簡單地隨聲附和。有時了解情況不多，沒有形成自己的獨立見解，發(fā)表意見時常常隨大流。參加領導班子民主生活會態(tài)度不夠端正，總認為大家工作都不錯，班子沒有什么問題，因此在開展批評時只是輕描淡寫，提一提建議，不能觸及心靈。如在班子民主生活會上，自己開展自我批評之后，感覺在班子成員內部還存在在一些工作細節(jié)上不能以身作則，表率作用發(fā)揮不夠好的問題，在開展批評時不是直接指出來，而只是提出幾句話說要和大家共勉。

工作不深入，工作統(tǒng)籌性不夠高。今年法院活動較多，而且大部分都和政治處有關，在工作安排上因為人員少，頭緒多，常常顧此失彼，有時給整體工作造成被動。工作有畏難情緒，甚至得過且過，按要求做規(guī)定動作，政治思想工作創(chuàng)新少。組織開展活動也較少，沒有很好發(fā)揮政工部門的職能作用。存在好人主義思想，表現(xiàn)在工作上不愿得罪人，也不愿批評人。比如因為原先自己對工作要求嚴格，但由于工作方法簡單，平時對先進典型表揚不足，對個別在工作上或紀律上出現(xiàn)失誤的干警不是耐心地做思想教育工作，而是動不動就進行指責訓斥，讓大家感覺我這人不好接近，甚至因此得罪了個別同志，這些問題被一些同志點出來之后便不敢再輕易進行批評，產(chǎn)生想當老好人思想。存在問題的原因主要是自己擺的角度不夠正確，對干警關心少于要求。如我院馬國強同志工作恢復后，一直兢兢業(yè)業(yè)工作，在清理執(zhí)行積案中屢結大案，對這樣的同志，政治處不能及時表揚，對他個人的問題關心不到位，工資關系半年時間還沒有理順清楚，影響到了他的工作積極性。

自由主義的行為在我的身上還時而不時的出現(xiàn)，不能很好地接受組織紀律的約束。毛澤東同志在反對自由主義的篇章中列舉的種種自由主義時時有所表現(xiàn)。這是自己組織紀律性不強的表現(xiàn)。有時不能聽取別人正確意見，對一些同志的善意批評充耳不聞，自以為是，總覺得面子上拉不下來，這是自己虛榮心在作怪。比如針對自己工作方法簡單，與同志勾通較少的問題，在個別談心時有個同志就曾鮮明地給我指出來，但自己聽了只是哈哈一笑，沒有做到聞過則改。

思想作風整頓教育學習之所以重視不夠、缺乏自覺性、主動性。主要是認為自己已經(jīng)在以前的整頓中多次系統(tǒng)地學習過相關的知識，認為學和不學一個樣，再加上自己存在懶惰思想，不想過多的動腦子想事情，下力氣記東西。認真反思，我覺得自己做的和這次整頓活動要求的還有一定的距離，領導講話和法律法規(guī)不是看看、記記就行的，更重要的是把它們的精神貫穿到實際的生活和工作中，解決好自己在思想和工作上所遇到實際問題。同時，我感到自己的思想懶惰，政治敏銳性不強也是產(chǎn)生問題的主要原因。

在社會主義市場經(jīng)濟的新形勢下，面對許多新問題、新矛盾，自己缺乏整體意識、大局意識，有等靠思想，等上級文件和要求，靠上級和黨組拿出具體辦法，沒有積極主動協(xié)助黨組探索問題、提出建議。在維護干警利益，關心干警疾苦方面力度不大，特別是對目前干警當中存在的一些熱點、難點問題了解的不多，關心的不夠，甚至對一些敏感問題能推就推，能躲就躲，能拖就拖，怕沾在手里不好解決。這是從個人利益出發(fā)，忘記了作為一個共產(chǎn)黨員、人民法官、法院領導，首先應當關心的黨的事業(yè)，關心群眾的根本利益。造成這種情形，最根本的還是宗旨意識不強、黨性鍛煉不夠。

廉潔自律是端正黨風的關鍵，是這次思想作風整頓活動需要解決好的問題之一。過去認為zd部門對黨風廉政建設一直抓得比較緊，尤其是我們法院班子比較廉潔，整個法院隊伍也沒啥大的問題，所以對抓黨風廉政建設認識不高。在市場經(jīng)濟的條件下，一旦放松了黨風廉政建設教育，就會讓一些不廉潔的風氣滋長漫延，這些不正之風滲透到法官隊伍中來，就會對法院黨員干部產(chǎn)生影響。只有從思想認識了反腐倡廉的重要意義，從自身嚴格要求，才能立于不敗之地。由于認識不高，也就自覺不自覺地對各種不正之風麻木不仁，由看不慣到習以為常、見多不怪。對黨風廉政建設認識不高，暴露了自己缺乏立黨為公的思想。是自己政治原則、政治立場不夠堅定的表現(xiàn)。

繼續(xù)認真學習鄧小平理論和“三個代表”重要思想，牢固樹立科學發(fā)展觀，社會主義法治理念和社會主義榮辱觀，切實增強服務大局意識。一定要堅決做到理想信念不動搖，個人私欲不膨脹，思想道德不滑坡，從思想深處真正解決“為誰掌權、為誰司法、為誰服務”，抓緊抓好對業(yè)務的學習，與時俱進，樹立終身學習的觀念，真正不斷提高自己。學習中努力做到理論聯(lián)系實際，學會運用馬克思主義的立場、觀點、方法分析問題、解決問題，特別是解決好當前司法為民，踐行“三個代表”中遇到的實際問題。要注意在改造客觀世界的同時改造主觀世界，提高政治敏銳性和鑒別能力，堅信黨的基本路線不動搖，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀。

從這次法院系統(tǒng)思想作風整頓活動起，我要進一步改進工作作風，合理安排工作，堅持從群眾中來，到群眾中去的領導方法。好的經(jīng)驗和思路只能從群眾的實踐中產(chǎn)生，解決各種矛盾和問題的辦法也只有在群眾當中去發(fā)現(xiàn)。為此，作為政治處主任既要大力支持和鼓勵干警在基層實踐中創(chuàng)新，還要及時發(fā)現(xiàn)、總結和推廣同志們創(chuàng)造的成功經(jīng)驗，切實把干警的積極性和創(chuàng)造精神引導好、保護好，做好經(jīng)驗總結，樹立典型，通過典型示范的作用帶動面上的工作。科學地分析基層干警的意見，要把政治處工作的計劃和方案變成廣大干警的實際行動。不斷完善和健全各項措施，促進司法公正、廉潔高效。

務必牢記黨的全心全意為人服務的宗旨，堅持以人為本，將全心全意為人民服務做為自己工作的出發(fā)點和落腳點，把為人民謀利益作為自己的最高行為準則。立黨為公、司法為民，為人民掌好權、執(zhí)好法、服好務，做人民的公仆。經(jīng)受市場經(jīng)濟的嚴峻考驗，正確對待個人前途和個人得失，嚴格執(zhí)法、熱情服務。當前，在政治處工作中協(xié)助各庭室妥善處理好涉及干警切身利益的各類矛盾，認真落實好為民、便民、利民的各項政策措施;在執(zhí)法觀念上牢記為民宗旨，在執(zhí)法過程中落實便民措施，在執(zhí)法效果上實現(xiàn)利民目標，真正做到權為民所用、情為民所系、利為民所謀。在今后的工作中，要努力做到以正氣促工作，抓典型樹形象，與干警多勾通，多交流，少批評，多鼓勵，充分發(fā)揮政治政治思想工作優(yōu)勢，調動干警的工作積極性。

要加強反腐倡廉學習，充分認識這是關系黨和國家生死存亡的大事情。要在自身世界觀的改造上下功夫，從小事做起，防微杜漸，牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，自覺抵制各種剝削階級思想的侵蝕，經(jīng)受住資產(chǎn)階級腐朽思想的侵蝕，“淡泊明志、寧靜致遠”，全身心地投入到富民強國的社會主義三個文明建設中去。要經(jīng)常向黨組匯報個人的思想，自覺地接受組織和群眾的監(jiān)督，在日常要管住自己。管住自己，就是要管住自己的腦，不該想的不想;管住自己的嘴，不應該吃的不吃;管住自己的手，不該拿來不拿;管住自己的腿，不該去的地方不去，做干警的表率。

一切從大局出發(fā)，從黨的事業(yè)出發(fā)，自己要真正發(fā)揮黨組成員的作用。對黨組重大問題的決策，充分發(fā)表意見，身體力行全力組織落實;積極維護一把手的核心地位，對于出現(xiàn)的問題不指責、不埋怨，主動補臺，積極配合，做到工作到位不越位，真正當好參謀助手，服從大局，服務大局，維護大局。

妥善處理協(xié)調好領導班子內部關系，注重與其他班子成員間的溝通和談心工作，交流思想，開展好批評和自我批評，相互支持。增強大局觀念，克服自由主義，要做到不利于團結的話不說，不利于團結的事不做，不存戒心，不看對方的眼色行事，不畫小圈子，不搞小動作，當面背后一個樣，會上會下一個樣，原則問題統(tǒng)一認識后，堅決照辦不走樣。

今后的工作中，我決心努力做到以下三點：一是工作上要把自己當領導，站高點，看遠點，身體力行，顧全大局;二是紀律上要把自己當同志，嚴律己，寬待人，遵規(guī)守矩，當好表率;三是生活上要和干警做朋友，聽民聲，察民意，關心疾苦，解決困難。

法院審計應關注的問題 法院工作報告篇四

1、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

2、積極開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，20xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據(jù)公司領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

3、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。

4、利用一切可利用的機會，為領導提供市場監(jiān)管信息

根據(jù)公司領導的安排，今年，我先后到河南和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了公司領導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。

5、工業(yè)園區(qū)建設項目的結算工作已接近尾聲

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。

6、應收賬款的回收工作進展順利

按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到20xx年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，并根據(jù)內部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權益。

1、審計工作還存在盲點，如對經(jīng)濟合同的審查。

在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標，并要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的建議）

2、審計工作還不夠深入、細致；

方面還存在差距，導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）

3、審計的職能有待加強

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一直認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極

源的角度考慮，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設工程結算核對工作開展以來，審計部內每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。

20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。

具體的工作有以下六個方面：

1、繼續(xù)做好費用及工資的審核

這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

2、重點對公司基建項目進行審計

企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。20xx年我們要保證不僅從形式上，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。

3、積極開展對公司財務信息的核查與審計

20xx年制定的《內部審計工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領導提供過有效的管理信息。20xx年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。

20xx年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴格成本核算制度，減少浪費、增加收入。

（1）審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的，是否有審批手續(xù)。（2）原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單，出庫單的辦理是否嚴格按手續(xù)，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致。（3）生產(chǎn)產(chǎn)品的成本計算是否正確，包括直接材料、直接人工、燃料、動力等是否有依據(jù)手續(xù)，并要與計劃消耗數(shù)量相比較，找出節(jié)、超原因（4）設備的保養(yǎng)保護。

4、繼續(xù)做好對駐外分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計

面反映其現(xiàn)金流轉及經(jīng)濟效益情況。

5、繼續(xù)做好應收賬款的清收工作

組織應收賬款的清收工作仍然是20xx年審計部的一項重要工作，我們將每兩個月一次對應收賬款進行分析、評價，努力爭取在04年清收工作的基礎上再有大的突破。（我已在建議中提出了要成立應收賬款清收小組）

6、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監(jiān)督檢查。

全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查，重點從業(yè)務人員執(zhí)行公司價格規(guī)定、營銷政策、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨、返利和廣告費的發(fā)放、質檢費用的報銷、貨款的回收、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據(jù)。今年計劃還要針對群眾反映比較強烈的業(yè)務部的費用報銷進行專項核查，以規(guī)范業(yè)務部人員執(zhí)行公司財務規(guī)定的自覺性。（我提出了公司要出臺一個處理市場遺留問題的辦法的建議） 總之，內部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，切忌主觀、武斷。為公司的二次創(chuàng)業(yè)作出最大限度的貢獻！

法院審計應關注的問題 法院工作報告篇五

根據(jù)法學院教學計劃的安排，我被分到青島市南區(qū)人民法院進行了實習。實習期間接近兩個月，從xxxx年4月24日至xxxx年6月16日止。

進入市南法院后根據(jù)安排，我被分到法院的研究室進行實習，主要從事一些文字方面的工作。在此期間，我利用此次難得的機會，嚴格要求自己，虛心向領導和庭室其他人員求教，認真學習政治理論，黨和國家的政策，學習法律、法規(guī)等知識，學習研究室的工作程序和工作方法，努力工作。并利用空余時間參與案件的開庭，通過旁聽案件的審理和學習，掌握了一些基本的法律知識和法律操作技能，從而進一步鞏固自己所學到的知識，為以后真正走上工作崗位打下基礎。

實習期間努力我將自己在學校所學的理論知識向實踐方面轉化，盡量做到理論與實踐相結合。此外，在實習期間我認真遵守法院的工作紀律，不遲到、早退，認真完成領導和其他審判人員交辦的工作，得到領導及全體審判人員的一致好評。

（一）撰寫市南法院先進個人的事跡報告。在實習初期，根據(jù)相關人員提供的資料，我克服了初來乍到對法院相關事項不熟悉等困難，撰寫了民一庭副庭長曲波法官的先進事跡報告和民二庭庭長王寶金的先進事跡報告，費時近七天時間，總共寫了5000多字。研究室主任看了以后非常滿意，對我提出了表揚。

（二）編寫市南法院每日的工作信息和工作簡報。這項工作比較煩瑣，需要每天到各個庭室去調查和搜集。搜集上素材之后，還要抓緊時間寫成初稿，主任審批后，馬上要復印多份并分發(fā)到各個事業(yè)機關。

（三）日常文件的打印，復印，裝訂，歸檔。每天研究室都要處理很多的文件和材料，為了以后查詢的方便，每份文件都需要進行裝訂。歸檔。

（四）法學類雜志的領取和分發(fā)。為了加強全院的法學理論學習，不斷提高審判人員的理論功底，研究室隔一段時間要到郵局去領取市南法院訂的各類法學雜志和期刊。

（五）到中級人民法院遞送或領取材料和有關文件。

（六）到法庭去旁聽案件的審理。我認真學習了正當而標準的司法程序，觀摩一些律師的整個舉證、辯論過程，掌握了一些法律的適用及適用范圍。了解和熟悉了我國的訴訟程序及法庭的作用和職能。

（七）與法官一起對案件進行分析和請教。其中，給我印象最深的是我與研究室主任討論一個關于證券法方面的案件。我主要是從法律關系和案件性質等比較宏觀的方面發(fā)表的見解，主任是從審判和程序方面談的看法。主任很謙虛，他雖然是法院審判委員會的組成人員，法學功底很深，但他并沒有因此而對我不同于他的觀點不屑一顧，而是很認真的聽取我的觀點，對其中正確的予以肯定，不對的進行了指正。我對主任的這種嚴謹?shù)膶W術態(tài)度深表敬佩。

雖然不像其他同學一樣被分在業(yè)務審判庭里實習，可以接觸到實際的案件，但我還是努力克服了許多困難，在完成研究室正常工作的前提下，通過其他同學和他們的法官的幫助，也接觸了不少民商事案件。通過參加這些案件的庭審旁聽，使我原本掌握不扎實的民法的基本知識有了生動形象的理解，鞏固了所學的知識。通過實習，我在法學領域獲得了實際的工作經(jīng)驗，鞏固并檢驗了自己幾年本科學習的知識水平。此外，我了解并參與了大量民事訴訟的庭審過程，并且對部分參與案件提出了自己的想法。在此期間，我進一步學習了民法及民事訴訟法的有關知識，參加了幾起案件的開庭審理，認真學習了正當而標準的司法程序，認真觀摩一些律師的整個舉證、辯論過程，并掌握了一些法律的適用及適用范圍。了解和熟悉了我國的訴訟程序及法庭的作用和職能。從抽象的理論回到了多彩的實際生活對程序問題有了更深的理解，將理論與實踐有機結合起來。

首先，通過旁聽案件的審理和接觸具體的當事人，我發(fā)現(xiàn)人們的法律意識還不是很強，不能用有效的利用法律手段來保護自己的合法權益不受侵害，我感覺當今對人們進行普法宣傳還是很有必要的。不可否認，我國政府為推進法治建設而進行的多年的普法教育活動，取得了很大成就，人們的法制觀念、法律意識都較以前有了很大的提高，但目前的狀況離我們的目標還很遠，普法的深度與廣度上還有一些不足。我們的普法活動不能只做表面文章，要深入實際，真真正正的讓人們了解法律、法規(guī)的含義。從而在這此基礎上，逐步確立人們對法律的信仰，確立法律的神圣地位，達到法治建設的目標。

其次，我認為高等法學教育在推進法治建設過程中擔當著重要的角色，其培養(yǎng)的具備一定基本理論知識，技術應用能力強、素質高的專業(yè)技能人才，將在社會上起到重要作用。現(xiàn)代的社會是一個開放的社會，是一個處處充滿規(guī)則的社會，我們的國家要與世界接軌，高素質法律人才的培養(yǎng)必不可少。對法學人才的培養(yǎng)，應當面向實際，面向社會，面向國際。大學的法學院應當與公、檢、法、律師事務所等部門建立良好的關系，定期安排學生見習，讓學生更好的消化所學的知識，培養(yǎng)學生對法學的興趣，避免畢業(yè)后的`眼高手低現(xiàn)象。

這次實習是我大學生活中不可缺少的重要經(jīng)歷，其收獲和意義可見一斑。首先，我可以將自己所學的知識應用于實際的工作中，理論和實際是不可分的，在實踐中我的知識得到了鞏固，解決問題的能力也受到了鍛煉；其次，本次實習開闊了我的視野，使我對法律在現(xiàn)實中的運作有所了解，也對法言法語有了進一步的掌握；此外，我還結交了許多法官和律師，他們對于我的實習提供了良好的環(huán)境和悉心的指導，在指導我理論學習的同時，也教了我很多做人的道理。

法院審計應關注的問題 法院工作報告篇六

來到省二實驗高新校區(qū)工作已經(jīng)一個學期了。在這一個學期里作為一名教師的我感受到了很多。很幸運的來到省二的同時，又很幸運地來到了高新校區(qū)的中學部體音美組，這是一個充滿快樂和溫暖的大家庭。在這我感受到了工作的快樂。

授課班級具體情況分析

本學期我擔6-7年級10個班級的音樂教學工作。分別是七年級6個班（7年11班－7年16班）六年級4個班（6年1班－6年4班）。音樂課的測評標準如下：課堂平時表現(xiàn)，期末卷面考試，期末文藝匯報演出。

課堂平時表現(xiàn)：

我所教的班級中4個6年級班級。6個7年級班級。其中6年級學生相對7年級學生表現(xiàn)的較好。

學生平時課堂上比較好的班級是6年3班和7年12班。表現(xiàn)較差的班級是6年2班和7年14班。7年12班是7年級的實驗班。該班平時課堂表現(xiàn)非常好，上課時學生能夠積極地配合老師講課。能作到氣氛活潑，紀律不亂。班級學生有很高的藝術鑒賞水平和道德修養(yǎng)。這時我所任課的10個班級中表現(xiàn)最好的班級。卷面考試成績也排在了10個班級中的首位。6年3班在6年級中表現(xiàn)比較突出。6年3班有幾個比較調皮的學生，經(jīng)過幾次教育后這些學生改進很快。課堂上能夠遵守紀律的同時積極回答問題。給班級帶來了一個很好的音樂學課習環(huán)境。

課堂平時表現(xiàn)較差的班級：7年14班和6年2班。

7年14班學生課堂學習氣氛不濃，課堂上課時基本沒有舉手回答問題的學生，缺乏創(chuàng)造力和學習音樂的興趣。多數(shù)學生課堂上有小動作、溜號、說話等情況。多次教育效果不好。

7年11班個別學生影響班級。每節(jié)課都要用大量的時間組織課堂紀律。班級學生說話接話想象嚴重。重點學生：劉浩承于添聰孫語良楊京瀚蔣博高志昂。

6年2班時六年級的實驗班，與七年級實驗班相比有著較大的差距。班級女同學表現(xiàn)良好，主要問題出現(xiàn)在男同學。該班男同學說話現(xiàn)象嚴重，嚴重影響到了其他同學。多次教育效果不好。

期末卷面考試：

成績最好的班級是7年16班。出現(xiàn)問題：由于本學期期末“紅歌會”合唱比賽占用了學生課余時間。臨近期末為了不影響學生的其他學科考試。經(jīng)組內研究決定采用開卷考試。此次開卷考試題內容多位學生自由發(fā)揮的文字題。給學生2天時間（周六周日）完成試卷。試卷成績突出的班級是7年12班和6年2班。較差的班級是7年15班（該班雷同卷較多疑為集體抄襲）。

期末文藝匯報演出：

期末文藝匯報演出是根據(jù)教學大綱要求，以班級音樂會形式進行考試。表現(xiàn)較好的班級是：7年12班7年16班6年3班表現(xiàn)較差的班級是：6年4班。其中7年16班的音樂會最有氣氛。班級干部經(jīng)過了精心的策劃（演出順序，邀請函出場順序班級設計主持人串詞）。6年3班的整體節(jié)目設計的非常好。7年12班的節(jié)目很有藝術氣息。演出較差的班級是6年4班（沒有演出節(jié)目順序學生沒有準備考試內容沒有主持人沒有班級設計學生積極性不高）

活動表現(xiàn)：

本學期6，7年級主要的文藝活動有：軍訓文藝匯演，校慶運動會班級文藝節(jié)目，“紅歌會”合唱比賽等。

軍訓文藝匯演中各班節(jié)目都比較出色。相對來說7年11班的全班同學大合唱非常出色。校慶運動會文藝表演中大多數(shù)班級能夠主動利用課余時間排聯(lián)節(jié)目。突出的班級是7年16班6年1班。本學期最后一項大型活動是“紅歌會“合唱比賽。6年2班的節(jié)目《閃閃的紅星》，7年12班的《黃河大合唱》都獲得了學校合唱比賽的前10名。紅歌會活動中。6，7年級從學生道班主任都能夠積極的參與，使學生們的藝術修養(yǎng)以及合唱水平有了很大的提高。

“紅歌會”暴露的問題：

1．“紅歌會”初期個班班主任不夠重視，臨近比賽前幾天“臨陣磨槍”直接造成了學生上臺緊張忘詞等情況。

2．平時訓練時學生不跟伴奏練習。正式演出時跟不上節(jié)拍。

課代表表現(xiàn)：

7年11班課代表李冠達，7年16班課代表李佳綺，等表現(xiàn)出色。

個人總結：

時間過得真快，這個學期很快就過去了。教師這一職業(yè)首先讓我感受到的是快樂。生活在省二實驗這個附有挑戰(zhàn)性的環(huán)境，身邊是一群同齡的充滿著活力的同事。每天相伴的是滿帶著天真的孩子。快樂的背后我感到的是從未有過的壓力。壓力——不是一種想象出來的疾病而是身體"戰(zhàn)備狀態(tài)"的反應，這是當我們意識到某種情形，或者某個人，或者某件事情具有潛在的威脅性的時候做出的反應。仔細想想壓力就是來源于責任，來源于潛意識里的責任。我擔心無力面對時刻的挑戰(zhàn)，害怕缺乏經(jīng)驗的我無法馬上勝任教育工作。我開始彷徨，我渴望鼓勵與幫助。這時學校給我配了師父。是師父和同事們的幫忙讓我感受到了溫暖，同時讓我知道在激烈的職業(yè)競爭和繁重的工作壓力下，我必須以良好的心態(tài)對待工作中的困難和挫折，努力學習充實自己。

法院審計應關注的問題 法院工作報告篇七

內部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內部審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。

但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。

一、封面

***公司機密內部審計報告

報告名稱：關于abc的審計報告

報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監(jiān)、xx部門

二、報告正文

關于abc分公司的審計報告

abc集團內審字［200x］第0xx號

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。

我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。

abc分公司的基本情況…… 審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見:

一、abc分公司資金管理不規(guī)范

1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金。

2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。

審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25％的處罰。

二、存貨管理、庫齡、結構存在不足

1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。

時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。

審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。

2、存貨盤點賬實不符嚴重

存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。

(1)盤點對賬具體情況

（2）我們通過調查了解、分析具體原因如下……

3、按庫齡分析

根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。

庫齡種類明細： 品種合計

1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……

4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。

審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。

三、費用合理性的難以界定

費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。

審計意見……

四、低值易耗品管理存在差距

abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。

審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。

五、銷售審計情況分析

1、x－x月銷售額構成分析

2、x－x月銷售量分析

審計意見……

七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全……

審計意見……

審計意見……

十、禮品卡管理存在漏洞

1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……

2、有效期問題……

4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。

審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印；禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理；如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。

十一、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求

合同簽訂、跟蹤管理……

十二、分公司財務核算架構不合理

審計意見：……

附注：

分公司基本情況表；

分公司職工借款情況表； 分公司借貨明細表； 分公司銷售分析表； 分公司費用分析表。

法院審計應關注的問題 法院工作報告篇八

根據(jù)《公司章程》的規(guī)定，經(jīng)公司20xx年6月17日20xx年度第一次臨時股東大會審議通過了《關于聘請公司20xx年度審計機構的議案》，20xx年6月，立信大華與公司簽署了《審計業(yè)務約定書》。該約定書中約定了20xx年度審計及鑒證報酬為50萬元人民幣，不存在或有收費項目。

根據(jù)《董事會審計委員會議事規(guī)則》及相關制定規(guī)定，審計委員會認真履行職責，在年審注冊會計師進場前，認真審閱了公司編制的財務會計報表，認為財務會計報表符合《企業(yè)會計準則》的要求，真實、完整反映了公司20xx年12月31日財務狀況及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，通知會計師事務所就上述報表開展年度審計。

20xx年3月3日，審計委員會與年審會計師召開現(xiàn)場溝通會議，就20xx年度審計策略及審計計劃進行了溝通。

20xx年3月10日審計委員會與年審會計師召開了現(xiàn)場溝通會議，就審計進展情況和審計過程中遇到的問題進行了第二次溝通。

注冊會計師再次召開現(xiàn)場溝通會議，就審計初稿情況進行溝通，認為公司財務會計報表真實、準確、完整地反映了公司20xx年12月31日的財務狀況、20xx年度經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。

1、獨立性評價

立信大華未獲取除約定的審計費用以外的任何現(xiàn)金及其他任何形式的經(jīng)濟利益；審計小組成員和公司經(jīng)營層之間不存在關聯(lián)關系。本次審計工作中，立信大華始終保持了形式上和實質上的雙重獨立，遵守了職業(yè)道德準則中關于保持獨立性的要求。

2、專業(yè)勝任能力評價

審計小組共由14人組成，其中具有注冊會計師資格人員6名，均具有擔任本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關的職業(yè)證書，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。

1、審計工作計劃的評價

本年度審計過程中，審計委員會與立信大華審計小組進行了充分的協(xié)商安排；在此基礎上，審計小組制訂總體審計策略和具體審計計劃，為完成審計任務和減小審計風險作了充分的準備。

2、具體審計程序執(zhí)行評價

審計小組對公司內部控制的完整性、設計的合理性和運行的有效性進行了評價，在此基礎上，確定實施控制性測試程序和實質性測試程序。控制性測試審計程序中，審計小組執(zhí)行了內部控制和穿行測試程序，獲得了內部控制有效運行的審計證據(jù)；實質性測試審計程序中，審計人員執(zhí)行了細節(jié)測試和實質性分析程序，為公司各類交易、賬戶余額、列報認定等獲取了必要的審計證據(jù)。

3、對會計師事務所出具審計報告意見的評價

本年度審計中，立信大華審計小組按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦颍瑸榘l(fā)表意見獲取了充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。立信大華對公司財務報告發(fā)表的標準無保留的審計意見是在獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎上作出的。

立信大華作為公司20xx年度審計機構，在20xx年度審計工作中，遵守職業(yè)操守、勤勉盡職，順利地完成了公司及下屬各子公司20xx年度財務報告的審計工作，并對公司20xx年度募集資金存放及使用情況、關于控股股東及其他關聯(lián)方資金占用情況、20xx年度內部控制自我評價報告等事項進行了認真核查，出具了鑒證意見或專項審核說明。

立信大華會計師事務所有限公司作為公司20xx年度審計機構，以嚴謹、客觀、公允的工作態(tài)度順利完成了公司20xx年年度的審計工作，表現(xiàn)出良好的職業(yè)操守和業(yè)務素質，全面的履行了雙方簽訂的《審計業(yè)務約定書》所規(guī)定的責任與義務。因此，為保證公司審計工作的連續(xù)性，審計委員會建議續(xù)聘立信大華會計師事務所有限公司為公司20xx年度審計機構，建議20xx年度審計報酬為人民幣50萬元。

法院審計應關注的問題 法院工作報告篇九

為深入開展經(jīng)濟責任審計，加強對領導干部的監(jiān)督管理，促進黨風廉政建設，打造一支清正廉潔的領導干部隊伍，近期，我們對全縣經(jīng)濟責任審計工作進行調研。現(xiàn)根據(jù)調研情況，就如何加強縣級經(jīng)濟責任審計工作，提出我們的一點思考。

近年來，我縣審計部門認真貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領導下，在上級審計機關的指導下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質量、有序推進”的工作原則，認真貫徹執(zhí)行《審計法》，切實履行審計監(jiān)督職責，全面開展了領導干部經(jīng)濟責任審計工作，取得一定成績。

(一)建立經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度

聯(lián)席會議由縣紀委、組織部、監(jiān)察局、審計局、人社局等部門參加，重點研究如何加強經(jīng)濟責任審計工作，推進經(jīng)濟責任審計創(chuàng)新，強化審計結果運用等問題，為開展經(jīng)濟責任審計工作起到積極重要作用。

(二)經(jīng)濟責任審計工作發(fā)展較好

在經(jīng)濟責任審計過程中，被審計單位和被審計人高度重視經(jīng)濟責任審計工作，積極理解配合，及時提供真實、合法的相關資料。審計結束后，被審計單位和被審計人能認真聽取審計建議，及時做好整改工作。組織部門將審計部門提交的領導干部經(jīng)濟責任審計結果報告收錄到被審計人的干部檔案中，在一定范圍內運用審計成果，作為干部考核考評的依據(jù)。

(三)提高經(jīng)濟責任審計的實施效果

在審計中，把經(jīng)濟責任審計與財政財務收支審計、專項資金審計、建設項目審計、資源用能審計結合起來；把審計與審計調查、揭示問題與監(jiān)督整改結合起來，以查明的事實為依據(jù)，分清責任界限，分析產(chǎn)生問題的原因，提出審計整改意見，取得較好效果，進一步增強了領導干部的法律法規(guī)意識、財政財務規(guī)范管理意識和廉潔自律意識。

(一)先離后審影響經(jīng)濟責任審計效果

由于干部人事制度的特殊性和審計機關權限的限制，當前縣級經(jīng)濟責任審計主要還是采用離任審計模式，即領導干部調動離職后，由組織部門委托審計機關進行審計。先離后審雖然也起到一定的審計評價作用，但時效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計工作相脫節(jié)，不能及時地將審計結論充實到考察結論中去，影響了經(jīng)濟責任審計效果。

(二)經(jīng)濟責任審計結果運用不夠

審計結果運用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計結果滯后。干部調整到位后實施審計，審計結果及評價不能影響干部任職，特別是對領導干部在任期中出現(xiàn)的責任問題，不能進行問責。同時，審計結果如何運用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應有的參考作用，限制審計結果的應有作用，弱化了經(jīng)濟責任審計。

(三)審計力量不足矛盾日益突出

隨著經(jīng)濟社會和黨風廉政建設的深入發(fā)展，審計工作受到黨委、政府的更加重視，審計部門的地位和作用不斷提高，與此同時審計任務重與審計力量不足的矛盾日益突出。審計部門在時間緊、任務重的情況下，為按時、全面、認真地完成經(jīng)濟責任審計任務，只能撂下其他工作，組織全部審計力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內的單位資產(chǎn)、負債、損益及其他各項經(jīng)濟指標進行全面審計，難度較大，抓任務趕進度，難免影響審計工作質量。

(一)增大任中審計比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化

任中審計是經(jīng)濟責任審計的一種有效形式。縣級部門確定每年領導干部離任審計的同時，要在已經(jīng)實行部分任中審計的基礎上，適當增大任中審計的比例，逐步實現(xiàn)任中審計常態(tài)化。

因為通過任中審計實現(xiàn)審計監(jiān)督關口前移，實現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計結果。縣級部門要加大任中審計力度，逐步建立起以任中經(jīng)濟責任審計為主，任中審計與離任審計及專項審計調查相結合的新的經(jīng)濟責任審計工作機制，促進經(jīng)濟責任審計工作良性發(fā)展，取得更好成效。

上級部門要制定經(jīng)濟責任審計結果運用辦法，對紀檢、組織、監(jiān)察、審計、人事和國資各部門在各自的職權范圍內，對不同審計結果的運用方式、運用要求、運用責任、運用考核辦法、運用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經(jīng)濟責任審計結果公開問責評議機制，充分運用經(jīng)濟責任審計結果。

(三)加強審計干部隊伍建設，不斷提高經(jīng)濟責任審計水平

要加強審計干部的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計，加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作又好又快發(fā)展。要針對審計任務重與審計力量不足的實際情況，公開招考選拔審計專業(yè)人員，充實審計隊伍，解決審計人員不足的問題，使審計部門能夠按時完成上級布置下達的各項審計工作任務。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實抓好業(yè)務培訓，開展崗位技能競賽，鼓勵審計干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計隊伍綜合素質，增強審計工作力量，能夠高效率、高質量完成審計工作任務，樹立審計部門新形象，提高審計部門社會聲譽。